Rollover langsung
Apa Rollover langsung?
Rollover langsung adalah distribusi aset yang memenuhi syarat dari rencana yang memenuhi syarat, rencana rencana 457 pemerintah ke dalam IRA tradisional, rencana yang memenuhi syarat, rencana 403 (b), atau rencana 457 pemerintah.
Rollover langsung juga bisa menjadi distribusi dari IRA ke paket yang memenuhi syarat, paket 403 (b), atau paket 457 pemerintah. Rollover langsung secara efektif memungkinkan pensiunan untuk mentransfer dana dari satu akun pensiun ke akun lain tanpa penalti dan tanpa membuat acara kena pajak.
Poin Penting
- Rollover langsung memungkinkan pensiunan untuk mentransfer dana dari satu akun yang memenuhi syarat (seperti paket 401 (k)) langsung ke yang lain (seperti IRA).
- Kustodian dana asli akan membuat draf cek atau transfer bank yang dilakukan ke kustodian rekening baru, dan bukan kepada pemegang rekening.
- Tujuan dari rollover adalah untuk mempertahankan status tangguhan pajak dari aset tersebut tanpa membuat peristiwa kena pajak atau menimbulkan denda.
- Untuk menghindari penalti dan pajak, rollover harus dilakukan dalam waktu 60 hari sejak penarikan dana dari akun asli.
Bagaimana Direct Rollover Bekerja
Sebuah rollover terjadi ketika salah satu menarik diri tunai atau aset lain dari satu rencana pensiun yang memenuhi syarat dan kontribusi semua atau sebagian dari ini rencana yang memenuhi syarat yang lain. Pemilik akun dapat dikenakan penalti jika transaksi tidak diselesaikan dalam waktu 60 hari. Transaksi rollover tidak kena pajak, kecuali rollover adalah untuk Roth IRA , tetapi IRS mengharuskan pemilik akun melaporkan ini pada pengembalian pajak federal mereka.
Untuk merekayasa rollover langsung, pemegang akun perlu meminta administrator rencananya untuk membuat draf cek dan mengirimkannya langsung ke 401 (k) atau IRA baru. Dalam transfer IRA-ke-IRA, wali amanat dari satu paket mengirimkan jumlah rollover ke wali amanat dari paket lainnya. Jika pemegang akun menerima cek dari IRA atau akun pensiunnya yang ada, mereka dapat mencairkannya dan menyetorkan dana ke IRA baru. Namun, mereka harus menyelesaikan proses tersebut dalam waktu 60 hari untuk menghindari pajak penghasilan atas penarikan tersebut. Jika mereka melewatkan tenggat waktu 60 hari, IRS memperlakukan jumlah tersebut seperti distribusi awal.
Bagaimana Mereka Dapat Dibayar
Aset rollover langsung dibayarkan kepada program yang memenuhi syarat atau kustodian atau wali IRA dan bukan kepada individu. Distribusi dapat diterbitkan sebagai cek yang dibayarkan ke rekening baru. Misalnya, jika seseorang memutuskan untuk beralih pemberi kerja dan memindahkan aset pensiunnya dari waktu ke waktu dalam rencana pensiun pemberi kerja pertama, dia harus berkoordinasi dengan administrator rencana, seringkali dengan perusahaan manajemen aset seperti Fidelity atau Vanguard, untuk menutup akun dan menulis. cek saldo akun ke kustodian IRA yang baru.
Beberapa perusahaan mengenakan biaya untuk layanan ini meskipun biasanya tidak besar. Di sisi lain, perusahaan sering mengenakan biaya kecil untuk membuka rekening baru. Jika seorang karyawan memulai pekerjaan baru, seringkali pemberi kerja baru ini akan menanggung biaya pembuatan akun pensiun baru. Terkadang, karyawan tersebut harus menunggu beberapa tahun atau periode vesting sebelum dia memenuhi syarat untuk membuka rekening pensiun baru dan meminta majikannya mulai memberikan kontribusi.
Rollover Langsung dan Rencana Pensiun yang Memenuhi Syarat
Seperti disebutkan di atas, rollover langsung berlaku untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat. Ini adalah program yang memenuhi kriteria tertentu, seperti non-diskriminasi di antara karyawan, agar memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat pajak tertentu. Ini termasuk majikan yang mengambil pengurangan pajak untuk kontribusi yang mereka buat untuk rencana tersebut, karyawan yang mengambil pengurangan pajak atas kontribusi mereka sendiri, dan pendapatan dari semua kontribusi yang ditangguhkan pajak sampai ditarik.
Manfaat Pasti vs. Kontribusi Pasti
Dua jenis utama dari program yang memenuhi syarat adalah program manfaat pasti dan program iuran pasti. Program manfaat pasti adalah program pensiun yang lebih tradisional di mana manfaat didasarkan pada formula tertentu, sering kali mencakup jumlah tahun masa kerja karyawan dengan faktor gaji. Program kontribusi pasti mengalokasikan uang untuk peserta program, berdasarkan persentase dari pendapatan setiap karyawan. Semakin lama karyawan berpartisipasi dalam program tersebut, semakin tinggi saldo akun yang tumbuh, juga berdasarkan pendapatan investasi.