Ensiklopedia keuangan

Formulir 1099-DIV: Dividen dan Distribusi

Apa Formulir 1099-DIV: Dividen dan Distribusi?

Formulir 1099-DIV: Dividen dan Distribusi adalahformulir Internal Revenue Service (IRS) yang dikirim oleh bank dan lembaga keuangan lainnya kepada investor yang menerima dividen dan distribusi dari semua jenis investasi selama satu tahun kalender.Investor dapat menerima banyak 1099-DIV.Setiap formulir 1099-DIV harus dilaporkan pada pengajuan pajak investor.

Jenis akun investasi tertentu dikecualikan dari penerbitan Formulir 1099-DIV.Akun yang dikecualikan termasuk akun pensiun individu (IRA), program pensiun pembelian uang, rencana bagi hasil , dan berbagai akun pensiun.Investor biasanya tidak akan menerima formulir 1099-DIV jika dividen kumulatif tidak lebih dari $ 10.

Poin Penting

  • Formulir 1099-DIV: Dividen dan Distribusi dikirim ke investor yang menerima distribusi dari semua jenis investasi selama satu tahun kalender.
  • Bank, perusahaan investasi, dan lembaga keuangan lainnya diharuskan memberikan 1099-DIV kepada pembayar pajak selambat-lambatnya 31 Januari setiap tahun.
  • Wajib pajak meletakkan informasi dari setiap formulir 1099-DIV baik di formulir Jadwal B atau langsung di Formulir 1040.

Siapa yang Dapat Mengajukan Formulir 1099-DIV: Dividen dan Distribusi?

Bank, perusahaan investasi, dan lembaga keuangan lainnya diharuskan memberi pembayar pajak 1099-DIV selambat-lambatnya 31 Januari setiap tahun.Perusahaan memberikan salinan Formulir 1099-DIV kepada investor dan IRS.

Kebanyakan investor yang menerima Formulir 1099-DIV akan mendapatkan dividen biasa , dividen yang memenuhi syarat, atau keuntungan modal total .

Kategori lain untuk investor termasuk keuntungan bagian 1250 yang tidak diambil kembali , keuntungan bagian 1202 , keuntungan kolektibilitas, distribusi non-dividen, pajak penghasilan federal yang dipotong, biaya investasi, pajak asing yang dibayarkan, kepemilikan negara asing atau AS, distribusi likuidasi tunai, distribusi likuidasi non-tunai, dividen bunga bebas, dividen bunga obligasi aktivitas swasta tertentu, dan pajak negara bagian yang dipotong.

Investor juga dapat tunduk padapersyaratan pengajuan Undang-Undang Kepatuhan Pajak Rekening Asing (FATCA) untuk rekening asing.Ini adalah undang-undang yang mewajibkan warga AS, baik di dalam maupun luar negeri, untuk mengajukan laporan tentang kepemilikan rekening asing.

Referensi cepat

Kepemilikan rekening asing harus dilaporkan dalam dolar AS.

Cara Mengajukan Formulir 1099-DIV: Dividen dan Distribusi

Wajib pajak diharuskan untuk memberikan informasi pada setiap Formulir 1099-DIV yang mereka terima pada formulir pajak tahunan mereka.Ini dapat dilakukan pada formulir Formulir 1040 .Wajib pajak yang menerima bunga kena pajak lebih dari $ 1.500 dan / atau dividen biasa selama tahun berjalan harus mengisi Daftar B, yang menyertai formulir 1040.

Dividen dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan investor dengan beberapa pengecualian.Dividen yang memenuhi syarat adalah pengecualian utama. Dividen yang memenuhi syarat telah memenuhi kriteria tertentu yang memungkinkannya dikenakan pajak dengan tarif pajak capital gain yang lebih rendah.

Tarif pajak atas capital gain juga dapat berbeda dari tarif pajak penghasilan biasa. Keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa, tetapi pajak atas keuntungan modal jangka panjang lebih rendah.

Cara Membaca Formulir 1099-DIV: Dividen dan Distribusi

Formulir 1099-DIV memiliki tiga salinan. Salinan A, berwarna merah, hanya untuk tujuan informasional dan tidak boleh dicetak. Ada dua bagian Salinan B, yang dapat diunduh dan dicetak. Satu untuk penerima, sementara yang lainnya dilampirkan pada pengembalian pajak untuk departemen pajak negara bagian. Bagian ini, yang berwarna hitam, dapat digunakan untuk memenuhi persyaratan penerima.

Formulir tersebut mencakup nama penerima, alamat, dan Nomor Jaminan Sosial. Ini juga memiliki nama pembayar, alamat, nomor identifikasi, dan nomor paket. Sisi kanan formulir menguraikan beberapa angka penting yang akan dibutuhkan penerima, termasuk total dividen biasa, dividen yang memenuhi syarat, dan total distribusi capital gain.

Formulir 1099-DIV tersedia di situs web IRS.