Penambahan Tahunan
Apa Penambahan Tahunan?
Penambahan tahunan adalah jumlah total dolar yang dikontribusikan oleh peserta ke akun pensiun mereka di bawah program pensiun iuran pasti (DC), seperti 401 (k). Penambahan tahunan tunduk pada batas maksimum, yang umumnya kurang dari 100% dari kompensasi peserta program untuk tahun tersebut, atau jumlah dolar dari batas yang berlaku untuk tahun tertentu. Penambahan tahunan adalah batas total kontribusi untuk pencocokan pemberi kerja dan kontribusi karyawan.
Poin Penting
- Penambahan tahunan adalah jumlah dolar total yang dapat dikontribusikan oleh peserta ke akun pensiun mereka di bawah program iuran pasti.
- Penambahan tahunan adalah cara lain untuk mengatakan “kontribusi total”.
- IRS membatasi jumlah dolar total yang dapat Anda kontribusikan ke program pensiun iuran pasti setiap tahun.
- Jenis yang paling umum dari program iuran pasti adalah rencana 401 (k) dan 403 (b).
Memahami Penambahan Tahunan
Istilah penjumlahan tahunan adalah cara lain untuk mengatakan “kontribusi total”. The Internal Revenue Service (IRS) batas berapa banyak Anda dapat berkontribusi untuk rekening pensiun iuran pasti Anda dalam satu tahun. Batas ini berlaku untuk total kontribusi tahunan (tambahan) ke semua akun Anda dalam rencana yang dikelola oleh satu pemberi kerja (dan pemberi kerja terkait). Dalam beberapa 401 (k) s, misalnya, pemberi kerja mungkin menyesuaikan kontribusi karyawan dengan memberikan kontribusi ke 401 (k) karyawan hingga persentase tertentu dari gaji karyawan.
Batas tersebut berlaku untuk total:
- Penangguhan elektif (tetapi tidak ada kontribusi pengejaran )
- Kontribusi pemberi kerja yang sesuai
- Kontribusi nonelektif pemberi kerja
- Alokasi penyitaan
Di bawah ini adalah batas IRS untuk total kontribusi ke program pensiun iuran pasti untuk tahun 2020 dan 2021. Penambahan tahunan yang dibayarkan ke akun peserta tidak boleh melebihi kurang dari:
- 100% dari kompensasi peserta, atau
- $ 57.000 ($ 63.500 termasuk $ 6.500 dalam kontribusi pengejaran yang diizinkan untuk karyawan berusia 50 ke atas) untuk tahun 2020
- $ 58.000 ($ 64.500 termasuk kontribusi pengejaran) untuk tahun 2021
Rencana Penambahan dan Kontribusi yang Ditetapkan Tahunan
Penambahan tahunan berlaku untuk rencana iuran pasti. Jenis program pensiun ini biasanya ditangguhkan pajak, namun penarikannya dikenakan pajak. The keuntungan pajak status rencana iuran pasti umumnya memungkinkan saldo tumbuh dari waktu ke waktu yang lebih besar dibandingkan dengan rekening kena pajak. Ada banyak jenis program iuran pasti, termasuk program 401 (k) dan 403 (b) , di mana karyawan memberikan kontribusi dalam jumlah tetap atau persentase dari gaji mereka.
Untuk membantu mempertahankan dan menarik talenta terbaik, perusahaan sponsor biasanya akan mencocokkan sebagian dari kontribusi karyawan dalam rencana DC. Rencana kontribusi pasti membatasi kapan dan bagaimana setiap karyawan dapat menarik dana tanpa penalti. Fitur lain dari rencana iuran pasti termasuk pendaftaran peserta otomatis, peningkatan iuran otomatis, penarikan kesulitan , ketentuan pinjaman, dan kontribusi pengejaran untuk karyawan berusia 50 tahun ke atas.
Penambahan Tahunan dan Periode Vesting
Ketika memulai dengan majikan baru, seorang karyawan harus sering menunggu selama bertahun-tahun untuk mulai menerima tambahan tahunan untuk program pensiun mereka. Meskipun seorang karyawan biasanya dapat mulai berkontribusi pada rencana DC lebih cepat, manfaat ini sering kali tertunda untuk memastikan bahwa karyawan tersebut tetap berada di posisi cukup lama untuk mulai menambah nilai bagi perusahaan dan waktu yang diberikan pemberi kerja untuk berinvestasi di dalamnya sepadan. Periode vesting , atau jadwal vesting, umumnya ditentukan saat menegosiasikan persyaratan pekerjaan.
Jenis negosiasi ini biasa terjadi di banyak lingkungan start-up, di mana pemberian bonus saham dapat membantu mempermanis peluang bagi karyawan yang berharga untuk tetap bersama perusahaan. Misalnya, saham karyawan bisa menjadi 25% di tahun pertama, 25% di tahun kedua, 25% di tahun ketiga, dan menjadi hak penuh setelah empat tahun. Jika karyawan berhenti setelah dua tahun, mereka dapat kehilangan 50% dari kemampuan vesting mereka.
Dalam beberapa kasus, vesting bersifat langsung, seperti halnya kontribusi penangguhan gaji karyawan sendiri untuk rencana pensiun mereka. Selanjutnya, paket akun pensiun individu (IRA) seperti SIMPLE mengharuskan semua kontribusi untuk paket tersebut selalu 100% menjadi hak milik.