Ensiklopedia keuangan

Menggunakan LLC untuk Perencanaan Estate

Di suatu tempat antara korporasi dan kemitraan terletak perseroan terbatas (LLC). Badan hukum campuran ini bermanfaat bagi pemilik usaha kecil dan juga merupakan alat yang ampuh untuk perencanaan perkebunan.

Jika Anda ingin mentransfer aset kepada anak-anak, cucu, atau anggota keluarga Anda lainnya — tetapi Anda khawatir tentang pajak hadiah atau beban pajak harta benda yang akan dibayarkan oleh penerima Anda setelah Anda lulus — LLC dapat membantu Anda mengontrol dan melindungi aset selama hidup Anda, simpan aset dalam keluarga, dan kurangi pajak yang harus dibayar oleh Anda atau anggota keluarga Anda.

Apa Menggunakan LLC untuk Perencanaan Estate?

  • Perusahaan perseroan terbatas (LLC) dapat menjadi struktur hukum yang berguna untuk memberikan aset kepada orang yang Anda cintai sambil menghindari atau meminimalkan pajak harta benda dan hadiah.
  • Keluarga LLC memungkinkan ahli waris Anda menjadi pemegang saham yang kemudian dapat memperoleh keuntungan dari aset yang dimiliki LLC, sementara Anda tetap memegang kendali manajemen.
  • Manfaat pajak dari LLC terletak pada kenyataan bahwa nilai saham yang ditransfer ke ahli waris dapat didiskon cukup tajam, seringkali hingga 40% dari nilai pasar mereka.
  • Hampir semua aset dapat dimasukkan ke dalam LLC.

Apa itu LLC?

LLC adalah badan hukum yang diakui di seluruh 50 negara bagian, meskipun setiap negara bagian memiliki peraturannya sendiri yang mengatur pembentukan, pelaksanaan, dan perpajakan perusahaan-perusahaan ini. Seperti perusahaan, pemilik LLC (disebut anggota) dilindungi dari tanggung jawab pribadi jika terjadi hutang, gugatan, atau klaim lain, sehingga melindungi properti pribadi seperti rumah, mobil, rekening bank pribadi, atau investasi.

Tidak seperti perusahaan, anggota LLC dapat mengelola LLC dengan cara apa pun yang mereka suka dan tunduk pada peraturan dan formalitas negara yang lebih sedikit daripada perusahaan.Sebagai kemitraan, anggota LLC melaporkan keuntungan dan kerugian bisnis atas pengembalian pajak pribadi mereka, alih-alih LLC itu sendiri dikenakan pajak sebagai entitas bisnis.

Manfaat Menggunakan LLC untuk Perencanaan Estate

Anda telah bekerja keras untuk mendapatkan dan menumbuhkan kekayaan Anda, dan Anda mungkin ingin sebanyak mungkin tinggal di keluarga Anda setelah Anda pergi. Membangun LLC keluarga dengan anak-anak Anda memungkinkan Anda untuk:

  • Secara efektif mengurangi  pajak tanah yang  harus dibayar anak-anak Anda atas warisan mereka
  • Bagikan warisan itu kepada anak-anak Anda, selama hidup Anda, tanpa terpukul keras oleh pajak hadiah
  • Pertahankan kendali atas aset Anda

Singkatnya, ini bisa menjadi solusi yang sama-sama menguntungkan bagi Anda dan anak-anak Anda.Jika Anda mencoba untuk menghindari pajak tanah, penting untuk dicatat bahwa pada tahun 2020, pajak federal sebesar 40% yang ditakuti hanya berlaku jika harta milik seseorang bernilai lebih dari $ 11,58 juta.Untuk tahun 2021, angkanya adalah $ 11,7 juta.Estimasi bernilai kurang dari ini dianggap bebas pajak.2

Pajak hadiah , bagaimanapun, mulai berlaku setelah $ 15.000 ditransfer dalam satu tahun jika pemberi belum menikah (pasangan yang sudah menikah dapat bersama-sama memberikan $ 30.000).Jumlah ini disetel ulang setiap tahun, dan pajak menjadi tanggungan orang yang memberi daripada menerima hadiah.Batas ini berlaku untuk setiap penerima, jadi memberikan $ 15.000 kepada masing-masing dari tiga anak dan lima cucu Anda tidak akan menimbulkan pajak hadiah. 

Juga, perlu diingat bahwa jika Anda melebihi batas pengecualian pajak hadiah tahunan $ 15.000 per tahun, ada batas seumur hidup sebesar $ 10 juta.Setelah itu, pajak hadiah menjadi 40%.Sebelum Anda mencapai batas tersebut, setiap jumlah yang diberikan melebihi batas $ 15.000 dikurangkan dari batas seumur hidup Anda, membawa Anda mendekati tarif pajak 40%.  Mempertimbangkan hal ini, manfaat mentransfer kekayaan antara anggota keluarga dengan penggunaan LLC menjadi lebih jelas.

Keluarga LLC

Dalam keluarga LLC, orang tua mempertahankan manajemen LLC, dengan anak atau cucu yang memegang saham di aset LLC, namun tidak memiliki hak manajemen atau hak suara. Ini memungkinkan orang tua untuk membeli, menjual, memperdagangkan, atau mendistribusikan aset LLC, sementara anggota lain dibatasi kemampuannya untuk menjual saham LLC mereka, menarik diri dari perusahaan, atau mentransfer keanggotaan mereka di perusahaan.

Dengan cara ini, orang tua mempertahankan kendali atas aset dan dapat melindungi semua orang dari keputusan keuangan yang dibuat oleh anggota yang lebih muda. Hadiah saham kepada anggota yang lebih muda memang termasuk dalam pajak hadiah, tetapi dengan manfaat pajak yang signifikan yang memungkinkan Anda memberi lebih banyak, serta menurunkan nilai harta warisan Anda.

Bagaimana Keluarga LLC Bekerja

Setelah Anda membentuk LLC keluarga Anda sesuai dengan proses hukum negara bagian Anda, Anda dapat mulai mentransfer aset. Anda kemudian memutuskan bagaimana menerjemahkan nilai pasar dari aset tersebut menjadi unit nilai LLC, mirip dengan saham di perusahaan. Sekarang Anda dapat mentransfer kepemilikan unit LLC Anda kepada anak atau cucu Anda, sesuai keinginan.

Referensi cepat

Diskon pada nilai unit yang ditransfer ke anggota non-pengelola LLC didasarkan pada fakta bahwa tanpa hak manajemen, unit LLC menjadi kurang dapat dipasarkan.

Di sinilah manfaat pajak benar-benar berperan: Jika Anda adalah manajer LLC, dan anak-anak Anda adalah anggota non-pengelola, nilai unit yang ditransfer kepada mereka dapat didiskon cukup tajam, seringkali hingga 40% dari nilai pasar mereka. .

Pajak Perumahan yang Lebih Rendah

Sekarang keturunan Anda dapat menerima uang muka atas warisan mereka, tetapi dengan beban pajak yang lebih rendah daripada yang seharusnya mereka bayarkan untuk pajak penghasilan pribadi mereka , dan nilai keseluruhan dari harta milik Anda berkurang, yang pada akhirnya menghasilkan pajak harta benda yang lebih rendah ketika Anda meninggal.

Kemampuan untuk mendiskon nilai unit yang ditransfer ke anak-anak Anda juga memungkinkan Anda memberi mereka hadiah unit LLC yang didiskon, sehingga melampaui batas hadiah $ 15.000 saat ini tanpa harus membayar pajak hadiah .

Jika Anda ingin, misalnya, memberi hadiah kepada salah satu anak Anda saham non-manajemen dari unit LLC yang masing-masing bernilai $ 1.000, Anda dapat menerapkan diskon 40% ke nilainya (menurunkan nilai setiap unit menjadi $ 600). Sekarang, alih-alih mentransfer 15 saham sebelum harus membayar pajak hadiah, Anda dapat mentransfer 25 saham.

Dengan cara ini, Anda dapat memberikan hadiah yang signifikan tanpa pajak hadiah, sambil mengurangi nilai harta warisan Anda dan menurunkan pajak harta benda yang akhirnya akan dihadapi ahli waris Anda .

Apa yang Bisa Saya Transfer ke LLC?

Anda dapat mentransfer hampir semua aset ke dalam LLC, lalu meneruskan aset tersebut kepada anak dan cucu Anda. Aset tipikal meliputi:

  • Tunai: Anda dapat mentransfer uang dari rekening bank pribadi Anda ke LLC, lalu mendistribusikannya di antara anggota LLC.
  • Properti: Anda dapat mentransfer hak atas tanah dan bangunan yang dibangun di atas tanah itu ke LLC Anda. Namun, tanyakan kepada pemegang hipotek sebelum transfer tersebut, karena Anda mungkin memerlukan persetujuan mereka.
  • Milik pribadi: Anda dapat mentransfer kepemilikan mobil, saham, logam mulia , karya seni, atau barang penting lainnya ke LLC Anda.

Garis bawah

LLC milik keluarga adalah alat yang ampuh untuk mengelola aset Anda dan meneruskannya kepada anak-anak Anda. Anda dapat mempertahankan kendali atas tanah milik Anda dengan menugaskan diri Anda sendiri sebagai pengelola LLC sambil memberikan manfaat pajak yang signifikan bagi diri Anda dan anak-anak Anda.

Karena perencanaan perkebunan sangat kompleks, dan peraturan yang mengatur LLC bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lain dan berkembang dari waktu ke waktu, selalu periksa dengan penasihat keuangan sebelum meresmikan rencana LLC Anda.

Anda juga membutuhkan bantuan hukum untuk membuat LLC. Anda juga akan dikenai biaya awal dan tahunan. Faktorkan semua biaya ini ke dalam perencanaan dan keputusan Anda tentang apakah jenis struktur ini masuk akal untuk perkebunan Anda.