Formulir SEC N-Q

Apa Formulir SEC N-Q?

Istilah SEC Form NQ mengacu pada dokumen yang perusahaan investasi manajemen terdaftar, seperti perusahaan reksa dana, harus menyerahkan kepada Securities and Exchange Commission (SEC) untuk mengungkapkan kepemilikan portofolio lengkap mereka.Formulir tersebut diperlukan sesuai dengan bagian dari Undang-undang Perusahaan Investasi tahun 1940 dan Undang-undang Bursa Efek tahun 1934.  Formulir SEC NQ harus diajukan dua kali selama tahun fiskal perusahaan.

Memahami Formulir SEC NQ

Formulir SEC NQ adalah pengarsipan wajib yang disyaratkan oleh SEC, sebagaimana diuraikan dalam Bagian 30 (b) Undang-Undang Perusahaan Investasi tahun 1940 dan Bagian 13 (a) dan 15 (d) Undang-Undang Bursa Efek tahun 1934.  Formulir ini juga disebut Jadwal Kuartalan Kepemilikan Portofolio Perusahaan Investasi Manajemen Terdaftar

Semua perusahaan investasi dan perwalian terdaftar harus mengajukan laporan setengah tahunan dan tahunan kepada SEC dan pemegang saham perusahaan.45 Perusahaan  reksa dana, bagaimanapun, tidak diharuskan untuk mengirimkan laporan SEC Form NQ mereka langsung kepada pemegang saham.Formulir SEC NQ harus diserahkan secara elektronik dua kali setiap tahun.Periode ini termasuk dalam periode 60 hari setelah akhir kuartal pertama dan ketiga tahun fiskal perusahaan.  Perusahaan yang mengalami dan mengajukan kesulitan sementara atau berkelanjutan dapat dikecualikan dari persyaratan ini.

Para pendukung pengungkapan kepemilikan portofoliopercaya bahwa SEC Form NQ membantu investor membuat keputusan yang lebih baik dan lebih terinformasi tentang investasi pribadi mereka.SEC juga dapat menggunakan informasi yang diberikan pada pengajuan ini untuk membantu merumuskan peraturan, tinjauan pengungkapan, serta peran dalam inspeksi, dan pembuatan kebijakan.

Pertimbangan Khusus

Perusahaan investasi bisnis kecil (SBIC) tidak diharuskan untuk mengajukan Formulir SEC NQ.  Sebagai gantinya, perusahaan-perusahaan ini harus menyerahkan Formulir SEC N-5, yang juga dikenal sebagai Pernyataan Pendaftaran Perusahaan Investasi Bisnis Kecil di bawah Undang-Undang Sekuritas tahun 1933 dan Undang-Undang Perusahaan Investasi tahun 1940. 

Sebuah perusahaan harus terdaftar di bawah Small Business Investment Act tahun 1958 atau memiliki persetujuan dari Small Business Administration (SBA) untuk mengajukan permohonan lisensi agar memenuhi syarat untuk pengajuan N-5.

Bentuk SEC NQ vs. SEC Formulir N-PORT

SEC mengadopsi persyaratan pelaporan baru dan yang diubah pada tahun 2016 yang berkaitan dengan perusahaan investasi yang terdaftar di bawah Undang-Undang Perusahaan Investasi tahun 1940. Pembaruan ini dimaksudkan untuk memodernisasi pelaporan perusahaan investasi.Salah satu usulan perubahan adalah menghilangkan SEC Form NQ dan menggantinya dengan SEC Form N-PORT untuk perusahaan investasi terdaftar selain reksa dana pasar uang .

Formulir baru ini memberi SEC lebih banyak informasi terkini tentangkepemilikan portofolio dana(tidak lebih dari 30 hari setelah akhir setiap bulan) bersama dengan wawasan lebih lanjut tentang bagaimana portofolio mengelola risiko , likuiditas , dan penggunaan derivatif .

Formulir NQ semula dijadwalkan akan diganti pada 1 Agustus 2019. Tanggal tersebut ditunda untuk memungkinkan revisi terhadap formulir baru.Penundaan ini juga memberi peluang bagi industri investasi untuk menjadi lebih terinformasi dan nyaman dengan transisi.Tanggal revisi untuk pembatalan Formulir NQ dilaporkan 1 Mei 2020.  Menurut SEC, perusahaan yang mulai mengajukan Formulir SEC N-PORT tidak lagi diharuskan untuk mengisi Formulir SEC NQ.