Ensiklopedia keuangan

Cara Mengklaim Ketergantungan Pada Pengembalian Pajak Anda

Mengklaim ketergantungan pada pengembalian pajak Anda membuat semua perbedaan dalam hal pajak. Menambahkan tanggungan pada pengembalian pajak Anda meningkatkan jumlah pembebasan yang dapat Anda klaim, yang pada gilirannya mengurangi pendapatan kena pajak dan kewajiban pajak Anda .

Memiliki tanggungan juga memenuhi syarat wajib pajak untuk mendapatkan manfaat pajak seperti kredit pengasuhan anak dan tanggungan serta status pengajuan kepala rumah tangga .

Sebelum mengklaim seseorang sebagai tanggungan pengembalian pajak Anda, Anda harus memastikan bahwa orang tersebut memenuhi semua persyaratan Internal Revenue Service (IRS) untuk suatu tanggungan.

Apa Cara Mengklaim Ketergantungan Pada Pengembalian Pajak Anda?

  • Seorang wajib pajak dapat mengklaim sejumlah kredit atau pengurangan pajak jika mereka memiliki tanggungan yang memenuhi syarat.
  • Tanggungan yang paling umum adalah anak-anak, tetapi anggota keluarga tanggungan lainnya mungkin juga memenuhi syarat.
  • Tes dalam Kode Pendapatan Internal (IRC) menetapkan kelayakan seseorang untuk menjadi tanggungan wajib pajak untuk tujuan perpajakan.

Siapa yang Bergantung?

Tanggungan umumnya didefinisikan sebagai seseorang yang Anda dukung secara finansial atau asuh. Tanggungan bisa jadi anak, kerabat, atau bahkan teman. Namun, untuk tujuan perpajakan, tidak semua orang yang Anda asuh memenuhi syarat sebagai tanggungan.

IRS telah membuat beberapa aturan untuk membantu Anda menentukan siapa anak atau kerabat yang memenuhi syarat. Dalam artikel ini, kami akan memandu Anda melalui aturan tersebut.

Aturan untuk Anak-anak yang Memenuhi Syarat sebagai Tanggungan

Menurut IRS, definisi seragam untuk anak adalah anak kandung, anak angkat, anak tiri, atau anak angkat yang memenuhi syarat. Selain memenuhi definisi ini, tanggungan yang diklaim sebagai anak yang memenuhi syarat harus memenuhi keempat tes berikut:

  • The Hubungan Uji : Seorang anak kualifikasi bisa menjadi saudara, langkah-saudara, atau keturunan (cucu, misalnya), serta hubungan lainnya yang disebutkan di atas.
  • Tes Residensi: seorang anak yang memenuhi syarat harus memiliki tempat tinggal yang sama dengan wajib pajak selama lebih dari setengah tahun.Ada pengecualian untuk absensi sementara.Jika seorang anak yang memenuhi syarat berada jauh dari rumah karena pengaturan hak asuh, sekolah, penyakit, tugas militer, atau bisnis, anak tersebut masih akan memenuhi tes residensi.
  • Tes Usia: Seorang anak yang memenuhi syarat harus berusia di bawah 19 tahun atau keduanya di bawah usia 24 tahundan menjadi siswa penuh waktu setidaknya selama lima bulan dalam setahun.Tidak ada batasan usia untuk seseorang yang cacat permanen dan total.
  • The Dukungan Uji : Individu yang sedang diklaim sebagai keharusan tergantung tidak telah memberikan lebih dari setengah dari biaya dukungan mereka sendiri.Jika Anda mencoba mengklaim seseorang yang memiliki pekerjaan dan sebagian mengurus dirinya sendiri, Anda harus memastikan bahwa Anda dapat membuktikannya.

Tes Anak yang Memenuhi Syarat dan Berbagai Kredit

Keempat tes ini adalah tes dasar untuk anak yang memenuhi syarat, tetapi, bergantung pada kredit pajak yang Anda coba klaim, ada tes tambahan yang harus dipenuhi:

  • Pembebasan Ketergantungan dan Status Pengajuan Kepala Keluarga : Individu yang diklaim sebagai tanggungan harus memenuhi empat tes dasar selain dua tes lainnya:
  • Tes Kewarganegaraan : Anak yang memenuhi syarat untuk pembebasan tanggungan harus warga negara AS, warga negara AS, atau penduduk Amerika Serikat, Kanada, atau Meksiko.
  • Tes Pulang Bersama : Jika tanggungan sudah menikah dan mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan, tanggungan tidak dihitung sebagai anak yang memenuhi syarat.Satu-satunya pengecualian untuk aturan ini adalah jika tanggungan dan pasangan tidak diharuskan untuk mengajukan pajak dan hanya melakukannya untuk mendapatkan pengembalian dana .
  • Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan : Individu yang diklaim sebagai tanggungan harus memenuhi empat tes dasar, tetapi ada modifikasi dalam hal tes usia.Untuk kredit pengasuhan anak dan tanggungan, tanggungan harus berusia di bawah 13 tahun kecuali jika individu tersebut cacat secara permanen atau total.
  • Kredit Pajak Anak : Seorang anak adalah anak Anda yang memenuhi syarat untuk kredit pajak anak jika mereka memenuhi empat tes dasar kecuali untuk tes usia: Anak tersebut harus berusia di bawah 17 tahun dan harus diklaim sebagai tanggungan Anda.
  • Earned Income Credit (EIC): Seorang anak yang memenuhi syarat untuk EIC harus memenuhi hanya tiga dari tes dependen dasar: tes hubungan, usia, dan residensi.Selain memenuhi ketiga tes dasar tersebut, anak tersebut pasti telah tinggal bersama Anda di AS selama lebih dari setengah tahun.

Aturan Tie-Breaker untuk Menentukan Anak yang Memenuhi Syarat

Jika pernah ada situasi di mana seorang anak memenuhi syarat sebagai anak yang memenuhi syarat untuk dua wajib pajak, aturan pemecah ikatan berikut yang dikembangkan oleh IRS harus digunakan untuk menentukan wajib pajak mana yang mengklaim manfaat pajak:

  • Jika dua pembayar pajak tidak dapat menentukan siapa yang akan mengklaim seorang anak, anak tersebut akan menjadi anak yang memenuhi syarat dari orang tua.
  • Jika kedua pembayar pajak adalah orang tua anak dan mereka tidak mengajukan pengembalian bersama, orang tua yang dapat mengklaim anak tersebut adalah orang tua dengan siapa anak tersebut tinggal untuk “jangka waktu terlama dalam setahun”.
  • Jika ternyata anak tersebut tinggal bersama kedua orang tuanya untuk jangka waktu yang sama, orang tua dengan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) tertinggi dapat mengklaim manfaat pajak.
  • Jika tidak ada wajib pajak yang merupakan orang tua anak tersebut, maka wajib pajak dengan AGI tertinggi dapat mengklaim manfaat.

Aturan untuk Kerabat yang Memenuhi Syarat

Beberapa tanggungan tidak termasuk dalam kategori anak yang memenuhi syarat tetapi mungkin memenuhi standar dan tes lain yang ditetapkan oleh IRS, yang memungkinkan Anda mendapatkan kredit pajak tertentu. Selain tes kepulangan bersama dan kewarganegaraan, kerabat yang memenuhi syarat harus memenuhi empat aturan berikut:

  • Tes Anak yang Memenuhi Syarat: Untuk menjadi kerabat yang memenuhi syarat, individu tidak dapat menjadi anak yang memenuhi syarat untuk orang lain. Dengan kata lain, tanggungan hanya merupakan kerabat yang memenuhi syarat jika mereka tidak memenuhi tes anak yang memenuhi syarat untuk Anda atau wajib pajak lainnya.
  • Uji Hubungan: Kerabat yang memenuhi syarat dapat berupa anak atau keturunan dari anak, saudara kandung, saudara tiri, keturunan saudara kandung, orang tua atau orang tua tiri, nenek moyang dari orang tua (kakek, buyut, dll.), paman atau bibi, ayah mertua atau ibu mertua, atau individu yang tinggal bersama wajib pajak selama setahun penuh, terlepas dari apakah orang tersebut terkait dengan wajib pajak, selama hubungan antara wajib pajak dan individu tidak melanggar hukum setempat.
  • Tes Pendapatan Kotor: Pendapatan tanggungan tidak boleh di atas jumlah tertentu. Untuk tahun pajak 2020 dan 2021, jumlahnya adalah $ 4.300.
  • Uji Dukungan: Agar tanggungan menjadi kerabat yang memenuhi syarat, wajib pajak harus memberikan lebih dari setengah dukungannya.Perhatikan perbedaan antara tes dukungan untuk kerabat yang memenuhi syarat dan anak yang memenuhi syarat.Untuk anak yang memenuhi syarat, wajib pajak harus membuktikan bahwatanggungan (anak) memberikan setengah atau kurang dari setengah tunjangan mereka sendiri;untuk seorang kerabat yang memenuhi syarat, wajib pajak harus membuktikan bahwawajib pajak memberikan lebih dari setengah tunjangan tanggungan.

Garis bawah

Jika situasi pengasuhan tanggungan Anda tidak langsung, menentukan apakah seseorang adalah anak atau kerabat yang memenuhi syarat dapat membingungkan.Jika Anda tidak dapat menentukan apakah seseorang memenuhi syarat sebagai tanggungan Anda, hubungi IRS di 1-800-829-1040 atau hubungi kantor IRS setempat.