Pengembalian Bersama
Apa Pengembalian Bersama?
Pengembalian bersama adalah pengembalian pajak yang diajukan ke Internal Revenue Service (IRS) padaFormulir 1040 yang baru dan disederhanakan(per 2018) oleh dua wajib pajak yang sudah menikah yang status pengajuannya adalah menikah secara bersama-sama (MFJ) atau oleh seorang wajib pajak janda yang status pengarsipannya adalah Qualifying Widow or Widower (QW).Pengembalian bersama memungkinkan para pembayar pajak ini untuk menggabungkan kewajiban pajak mereka dan melaporkan pendapatan, pengurangan, dan kredit mereka pada pengembalian bersama yang sama.
Poin Penting
- Pengembalian pajak bersama adalah untuk pasangan menikah dan menawarkan beberapa keuntungan pajak dibandingkan menikah dan mengajukan secara terpisah.
- Agar memenuhi syarat untuk status pengarsipan bersama, Anda harus menikah di tahun Anda mengajukan bersama.
- Filer yang baru saja kehilangan pasangan juga berhak mendapatkan keuntungan pajak dari pengajuan bersama dengan mengajukan sebagai janda atau duda yang memenuhi syarat.
Bagaimana Pengembalian Bersama Bekerja
Pengembalian bersama memungkinkan pembayar pajak yang memenuhi syarat untuk mengetahui pajak mereka menggunakan tanda kurung pajak pengembalian bersama yang menguntungkan, tarif pajak, dan manfaat pajak.Akibatnya, pasangan menikah yang mengajukan pengembalian bersama umumnya membayar pajak keseluruhan yang lebih rendah daripada pasangan menikah yang mengajukan dua pengembalian terpisah.
Siapa yang Memenuhi Syarat untuk Mengajukan Pengembalian Bersama
Untuk mengajukan pengembalian bersama, status pengarsipan wajib pajak adalah Married Filing Jointly (MFJ) atau Qualifying Widow / er (QW).Untuk memenuhi syarat untuk status arsip menikah filing bersama (MFJ), wajib pajak harus menikah secara sah satu sama lain pada atau sebelum hari terakhir tahun pajak dan keduanya harus setuju untuk mengajukan dan harus menandatangani Joint Return.
Untuk memenuhi syarat sebagai qualifying widow / er (QW), pasangan wajib pajak harus telah meninggal pada salah satu dari dua tahun pajak sebelumnya dan wajib pajak harus mengurus rumah tangga untuk anak yang menjadi tanggungannya.
Selain itu, orang asing bukan penduduk umumnya tidak dapat mengajukan sebagai pengajuan menikah bersama jika salah satu pasangan adalah orang asing bukan penduduk kapan saja selama tahun pajak.
Definisi Menikah dalam Pengembalian Bersama
Apakah wajib pajak dianggap menikah atau tidak pada hari terakhir tahun pajak ditentukan oleh hukum negara bagian atau yurisdiksi yang berlaku.Pernikahan sesama jenis yang dilakukan secara sah diakui untuk semua tujuan pajak federal.
Wajib pajak yang bercerai atau berpisah berdasarkan keputusan perceraian atau nafkah terpisah yang final pada suatu saat selama tahun pajak dianggap belum menikah selama tahun tersebut dan tidak dapat mengajukan pengembalian bersama.
Manfaat dari Pengembalian Bersama
Wajib Pajak yang sudah menikah dan bukan janda harus memilih salah satu dari dua status filing: menikah filing bersama (MFJ) atau menikah filing terpisah (MFS).Pengajuan bersama kemungkinan besar akan menghasilkan pajak yang lebih sedikit jika salah satu pasangan mendapatkan sebagian besar pendapatan dan pemotongan tidak akan dirinci.
Pengajuan secara terpisah dapat menghasilkan pajak yang lebih sedikit jika kedua pasangan memperoleh pendapatan yang sama dan jika salah satu atau keduanya memiliki biaya pengobatan, kerugian korban jiwa, atau pemotongan lain-lain karena tarif pajak bersama dan terpisah kemungkinan besar akan sama dan karena dasar pendapatan kotor yang disesuaikan akan lebih rendah .Setiap kali kedua pasangan memperoleh penghasilan kena pajak, pajak harus dihitung secara bersama-sama dan secara terpisah dan pengembalian diajukan menggunakan status yang memberikan pajak terendah.