Pensiun Saldo Tunai: Pro dan Kontra untuk Bisnis Kecil
Jika Anda adalah pemilik bisnis kecil dan masa pensiun akan segera tiba, Anda dapat mempertimbangkan program pensiun saldo kas. Ini bisa sesuai dengan tujuan tabungan pensiun Anda serta memenuhi kebutuhan karyawan Anda.
Jenis program pensiun karyawan ini mengharuskan Anda untuk menyumbangkan persentase dari gaji tahunan setiap karyawan, biasanya 5% ditambah kredit bunga, untuk investasi menjelang pensiun.Karyawan tersebut juga dapat berkontribusi atas nama mereka sendiri.
Apa Pensiun Saldo Tunai: Pro dan Kontra untuk Bisnis Kecil?
- Pensiun saldo kas memiliki daya tarik terbesar bagi pemilik usaha kecil yang didominasi oleh orang berpenghasilan tinggi, seperti kantor dokter dan firma hukum.
- Hal ini terkenal karena tingginya batasan kontribusi dan perlakuan pajak yang menguntungkan.
- Ini memiliki beberapa atribut a 401 (k) tetapi pembayaran yang terhutang pada masa pensiun tidak tunduk pada fluktuasi pasar.
Bagaimana Pensiun Saldo Tunai Bekerja
Saat pensiun, program pensiun saldo kas menawarkan pilihan kepada karyawan (dan pemberi kerja mereka). Mereka dapat mengambil uang yang telah disisihkan untuk mereka secara sekaligus atau memilih pembayaran bulanan berdasarkan saldo. Pembayaran bulanan didasarkan pada masa kerja dan gaji tiga tahun berturut-turut tertinggi serta harapan hidup individu.
Bagian yang baik, terutama untuk pekerja yang lebih tua, adalah bahwa jumlah yang diperbolehkan yang dapat disimpan pada dasarnya tidak terbatas.Batas ditempatkan pada pembayaran maksimum yang diperbolehkan.Untuk tahun 2021, batas pembayaran pensiun adalah $ 230.000 setahun.Bekerja dari sana, seorang profesional yang lebih tua bisa menghasilkan hampir $ 300.000 setahun.
Kemiripan dengan A 401 (k)
Program pensiun saldo kas adalah program pensiun manfaat pasti dengan sedikit variasi 401 (k). Pemberi kerja mengkredit akun masing-masing peserta dengan persentase tertentu dari kompensasi tahunan mereka, ditambah tingkat bunga yang ditetapkan.
Referensi cepat
Seorang profesional berusia 65 tahun dapat membayar sebanyak $ 285.000 pada tahun 2020 dan masih mendanai akun 401 (k) atau IRA.
Namun, seperti halnya program pensiun manfaat pasti, risiko investasi ada di tangan pemberi kerja. Partisipan tidak dapat terpengaruh secara negatif oleh fluktuasi di pasar saham.
Batas Kontribusi Tinggi
Salah satu aspek dari rencana saldo kas yang membuatnya menarik bagi pemilik usaha kecil, terutama yang mendekati usia pensiun, adalah tingkat iuran yang tinggi yang meningkat seiring bertambahnya usia.
Misalnya, untuk usia 65 tahun, kontribusi maksimum bisa mencapai $ 290.000 pada tahun 2021. Selain itu, mereka masih dapat memberikan tambahan $ 26.000 untuk rencana 401 (k).
Artinya, untuk tahun pajak 2021,batas kontribusi tahunan IRSadalah $ 19.500, tetapi mereka yang berusia 50 atau lebih diizinkan untuk menyumbang tambahan $ 6.500 sebagai ketentuan pengejaran.
Bagi pemilik bisnis yang terlambat menabung untuk masa pensiun, menginginkan pengurangan pajak yang maksimal, dan memiliki arus kas yang tersedia, rencana saldo kas dapat menjadi solusi yang sangat baik.
Tumbuh dalam Popularitas
Rencana saldo kas sekarang mencakup sekitar 25% dari semua program manfaat pasti, menurut konsultan pensiun Kravitz Inc.
Mereka semakin populer dalam beberapa tahun terakhir. Sebagian besar pertumbuhan ini didorong oleh pemilik bisnis tunggal dan profesional berpenghasilan tinggi seperti kelompok dokter, firma hukum, dan profesional lainnya. Untuk baby boomer berpenghasilan tinggi, rencana saldo kas bisa menjadi yang terbaik dari semua dunia.
Namun, rencana saldo kas tidak murah untuk bisnis dengan karyawan. Kontribusi pemberi kerja dalam rencana 401 (k) biasanya sekitar 3% hingga 6% dari kompensasi. Keseluruhan biaya mungkin berjalan dalam kisaran 5% hingga 8%. Rekening peserta akan menerima kredit bunga tahunan, yang dapat berupa suku bunga tetap 5% atau variabel seperti suku bunga pada Treasury 30 tahun .
Biaya penyiapan awal biasanya berkisar antara $ 2.000 dan $ 5.000. Setiap tahun seorang aktuaris harus menyatakan bahwa rencana tersebut didanai dengan benar. Hal ini dapat membuat biaya administrasi tahunan berkisar antara $ 2.000 hingga $ 10.000.
Akun Peserta
Setiap peserta memiliki akun individu, seperti dalam rencana 401 (k). Saat pensiun, peserta dapat mengambil pembayaran mereka sebagai anuitas meskipun, dalam beberapa rencana, ada opsi untuk mengambil distribusi lump-sum yang dapat dialihkan ke IRA.
Rencana tersebut meningkatkan tabungan pensiun sambil memberikan pengurangan pajak yang lebih tinggi daripada kebanyakan alternatif lainnya. Manfaat bagi para profesional yang lebih tua yang mungkin tidak cukup menabung sangat besar.
Praktik profesional harus memiliki arus kas untuk mendanai rencana ini secara konsisten dan harus bersedia memberikan kontribusi untuk karyawan mereka yang lain.
Rencana saldo kas menawarkan tingkat portabilitas bagi karyawan yang meninggalkan perusahaan selama mereka memiliki keuntungan.
Seperti dalam program pensiun mana pun, manfaat yang harus dibayarkan kepada peserta diasuransikan oleh Perusahaan Jaminan Manfaat Pensiun jika pemberi kerja gagal membayar.