Program Pensiun Saldo Tunai
Apa Program Pensiun Saldo Tunai?
Program pensiun saldo kas adalah program pensiun dengan opsi anuitas seumur hidup.Untuk rencana saldo kas, pemberi kerja mengkredit akun peserta dengan persentase tertentu dari kompensasi tahunan mereka ditambah biaya bunga.
Program pensiun saldo kas adalah program manfaat pasti.Dengan demikian, batasan pendanaan program, persyaratan pendanaan, danrisiko investasi didasarkan pada persyaratan manfaat pasti.Perubahan dalam portofolio tidak mempengaruhi manfaat akhir yang diterima oleh peserta setelah pensiun atau pemutusan hubungan kerja, dan perusahaan menanggung semua kepemilikan atas keuntungan dan kerugian dalam portofolio.
Poin Penting
- Program pensiun saldo kas adalah program di mana peserta menerima persentase tertentu dari kompensasi tahunan mereka ditambah biaya bunga.
- Manfaat dari rencana semacam itu adalah bahwa batas iuran meningkat seiring bertambahnya usia.
- Jika dibandingkan, orang yang berusia 60 tahun ke atas dapat menghemat lebih dari $ 200.000 per tahun dalam kontribusi sebelum pajak.
- Sementara itu, untuk 401 (k), total kontribusi pemberi kerja dan karyawan untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas dibatasi hingga $ 64.500 pada tahun 2021 ($ 63.500 pada tahun 2020).
Memahami Rencana Pensiun Saldo Kas
Meskipun program pensiun saldo kas merupakan program manfaat pasti, tidak seperti program pensiun manfaat pasti reguler, program pensiun saldo kas dikelola secara individual, seperti program iuran pasti.Rencana saldo kas bertindak serupa dengan rencana kontribusi pasti karena perubahan nilai portofolio peserta tidak mempengaruhi kontribusi tahunan.
Fitur tambahan dari program pensiun saldo kas mirip dengan program 401 (k) .Seperti dalam program pensiun tradisional, investasi dikelola secara profesional, dan peserta dijanjikan manfaat tertentu saat pensiun.Namun, keuntungan dinyatakan dalam saldo akun bergaya 401 (k) dan bukan dalam aliran pendapatan bulanan.
Memiliki program pensiun saldo tunai, selain 401 (k), dapat membantu pensiunan pensiunan memangkas tagihan pajak mereka dan meningkatkan sarang telur mereka. Namun, mereka yang bergantung pada program pensiun tradisional yang murah hati kurang antusias.
Banyak pemilik bisnis yang lebih tua mencari jenis rencana ini untuk meningkatkan tabungan pensiun mereka karena batasan kontribusi yang meningkat seiring bertambahnya usia.Orang yang berusia 60 tahun ke atas dapat mengumpulkan lebih dari $ 200.000 setiap tahun sebagai kontribusi sebelum pajak .
Dengan 401 (k), total kontribusi pemberi kerja dan karyawan untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas jauh lebih terbatas.Untuk tahun pajak 2021, kontribusi gabungan maksimum adalah $ 64.500 ($ 63.500 untuk tahun 2020).Angka itu termasuk tunjangan “mengejar” $ 6.500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.
Bagaimana Rencana Pensiun Saldo Kas Bekerja
Kontribusi pemberi kerja saldo kas untuk karyawan pangkat dan file biasanya berjumlah sekitar 6% dari gaji dibandingkan dengan kontribusi 3% yang khas dari rencana 401 (k).5 Peserta juga menerima “kredit bunga” tahunan.Kredit ini dapat ditetapkan dengan suku bunga tetap, seperti 5%, atau suku bunga variabel, seperti suku bunga Treasury 30 tahun.Saat pensiun, peserta dapat mengambil anuitas berdasarkan saldo akun mereka, atau jumlah sekaligus, yang kemudian dapat digabungkan menjadi IRA atau rencana perusahaan lain.
Program pensiun saldo kas dapat lebih mahal bagi pemberi kerja daripada rencana 401 (k), sebagian karena seorang aktuaris harus menyatakan setiap tahun bahwa program tersebut didanai dengan benar. Biaya tipikal termasuk $ 2.000 hingga $ 5.000 untuk biaya pengaturan, $ 2.000 hingga $ 10.000 untuk biaya administrasi tahunan, dan biaya manajemen investasi mulai dari 0,25% hingga 1% dari aset.