Metode Saldo Harian Rata-Rata
Apa Metode Saldo Harian Rata-Rata?
Saldo harian rata-rata adalah metode akuntansi umum yang menghitung biaya bunga dengan mempertimbangkan saldo yang diinvestasikan atau terhutang pada akhir setiap hari periode penagihan, daripada saldo yang diinvestasikan atau terhutang pada akhir minggu, bulan atau tahun.
Poin Penting
- Beban bunga dihitung menggunakan jumlah total yang harus dibayarkan pada akhir setiap hari.
- Saldo harian rata-rata mengkredit rekening pelanggan sejak hari perusahaan kartu kredit menerima pembayaran.
- Beban bunga yang menggunakan metode saldo harian rata-rata harus lebih rendah dari metode saldo sebelumnya dan lebih tinggi dari metode saldo disesuaikan kurang umum.
Memahami Metode Saldo Harian Rata-Rata
Federal Truth-In-Pinjaman-Undang (Tila) membutuhkan pemberi pinjaman untuk mengungkapkan metode mereka menghitung beban keuangan, serta tingkat persentase tahunan (APR), biaya dan persyaratan lainnya, di mereka syarat dan ketentuan pernyataan. Memberikan detail ini memudahkan untuk membandingkan berbagai kartu kredit.
TILA mengizinkan penghitungan bunga atas saldo kartu kredit dengan berbagai cara. Metode yang paling umum adalah:
- Metode saldo harian rata-rata: Menggunakan saldo pada setiap hari dalam siklus penagihan, bukan saldo rata-rata sepanjang siklus penagihan, untuk menghitung biaya keuangan.
- Metode saldo sebelumnya : Biaya bunga didasarkan pada jumlah yang terhutang di awal siklus penagihan bulan sebelumnya.
- Metode saldo yang disesuaikan : Mendasarkan biaya keuangan pada jumlah yang terhutang pada akhir siklus penagihan saat ini setelah kredit dan pembayaran telah diposting.
Penting
Seorang investor harus memahami bagaimana pilihan metode akuntansi lembaga yang digunakan untuk menghitung bunga mempengaruhi jumlah bunga yang disimpan ke dalam rekeningnya.
Cara Kerja Metode Saldo Harian Rata-Rata
Saldo harian rata-rata total saldo setiap hari untuk siklus penagihan dan dibagi dengan jumlah hari dalam siklus penagihan. Kemudian, saldo tersebut dikalikan dengan suku bunga bulanan untuk menilai biaya keuangan pelanggan — membagi APR pemegang kartu dengan 12 menghitung tingkat bunga bulanan. Namun, jika pemberi pinjaman atau penerbit kartu menggunakan metode yang menggabungkan bunga setiap hari, bunga yang terkait dengan saldo akhir hari itu akan ditambahkan ke saldo awal hari berikutnya. Ini akan menghasilkan biaya bunga yang lebih tinggi dan pembaca harus memastikan metode mana yang digunakan “.
Saldo harian rata-rata mengkredit rekening pelanggan sejak hari perusahaan kartu kredit menerima pembayaran. Untuk menilai saldo jatuh tempo, penerbit kartu kredit menjumlahkan saldo awal untuk setiap hari dalam periode penagihan dan mengurangkan pembayaran apa pun yang diterima dan setiap kredit yang diberikan ke akun pelanggan hari itu.
Uang muka biasanya dimasukkan dalam saldo harian rata-rata. Total saldo jatuh tempo dapat berfluktuasi setiap hari karena pembayaran dan pembelian.
Contoh Metode Saldo Harian Rata-Rata
Kartu kredit memiliki suku bunga bulanan 1,5 persen, dan saldo sebelumnya adalah $ 500. Pada hari ke 15 dari siklus penagihan, perusahaan kartu kredit menerima dan mengkredit pembayaran pelanggan sebesar $ 300. Pada hari ke-18, pelanggan melakukan pembelian senilai $ 100.
Saldo harian rata-rata adalah ((14 x 500) + (3 x 200) + (13 x 300)) / 30 = (7.000 + 600 + 3.900) / 30 = 383,33. Semakin besar pembayaran yang dibayarkan pelanggan dan semakin awal siklus penagihan pelanggan melakukan pembayaran, semakin rendah biaya keuangan yang dinilai. Penyebut, 30 dalam contoh ini, akan bervariasi berdasarkan jumlah hari dalam siklus penagihan untuk bulan tertentu.
Metode Saldo Harian Rata-Rata Vs.Metode Saldo yang Disesuaikan Vs.Metode Saldo Sebelumnya
Biaya bunga yang menggunakan metode saldo harian rata-rata harus lebih rendah dari metode saldo sebelumnya , yang membebankan bunga berdasarkan jumlah hutang yang dibawa dari siklus penagihan sebelumnya ke siklus penagihan baru. Di sisi lain, metode saldo harian rata-rata kemungkinan besar akan dikenakan biaya bunga yang lebih tinggi daripada metode saldo yang disesuaikan karena metode saldo harian mendasarkan pada biaya keuangan pada saldo akhir periode penagihan saat ini.
Penerbit kartu menggunakan metode saldo yang disesuaikan jauh lebih jarang daripada metode saldo harian rata-rata atau metode saldo sebelumnya.
Pertimbangan Khusus
Beberapa perusahaan kartu kredit sebelumnya menggunakan metode penagihan siklus ganda , menilai saldo harian rata-rata pelanggan selama dua siklus penagihan terakhir.
Penagihan dua siklus dapat menambahkan sejumlah besar biaya bunga kepada pelanggan yang saldo rata-ratanya sangat bervariasi dari bulan ke bulan. Credit CARD Act tahun 2009 melarang penagihan siklus ganda pada kartu kredit.