Apakah dividen saham dan belah stok dikenakan pajak?

Jika saham disimpan di akun pensiun, dividen saham dan pemecahan saham tidak dikenakan pajak saat diperoleh.  Umumnya, dalam akun perantara non-pensiun, setiap pendapatan akan dikenakan pajak pada tahun penerimaannya.Ini termasuk dividen, keuntungan modal yang direalisasikan, dan bunga.  Dividen yang memenuhi syarat adalah pembayaran yang dilakukan dari keuntungan bisnis setelah pajak dan dikenakan pajak sebesar 15 persen untuk sebagian besar pemegang saham yang termasuk dalam ambang pendapatan tertentu.  Pemecahan saham bukanlah peristiwa kena pajak, tetapi hal itu mempengaruhi dasar biaya bagi pemegang saham.  Untuk menentukan kapan dan berapa banyak pajak yang harus dibayar untuk salah satu peristiwa ini, lihat kriteria berikut dan tinjau aturan pajak investasi dasar .

Formulir 1099-DIV dikirimkan oleh perusahaan pialang untuk melaporkan total untuk setiap tahun pajak.  Pembayaran ini akan dikenakan pajak apakah kas diterima atau dividen diinvestasikan kembali untuk membeli lebih banyak saham.Formulir 1099-DIV menunjukkan rincian dividen yang memenuhi syarat dan dividen biasa.  Dividen yang memenuhi syarat adalah dividen yang dibayarkan oleh perusahaan AS atau oleh perusahaan asing yang negara domisiliya memiliki perjanjian pajak khususdengan Amerika Serikat.Jika dividen berasal dari perusahaan asing tanpa perjanjian semacam itu, pembayarannya disebut dividen biasa, yang dikenai pajak sebagai penghasilan biasa.7  Misalnya, jika pemegang saham ABC, sebuah perusahaan AS, menerima $ 250 dalam bentuk dividen tahun berjalan, ini diklasifikasikan sebagai dividen yang memenuhi syarat, sehingga pajak yang terutang (untuk sebagian besar pembayar pajak) adalah 15 persen, atau $ 37,50.

Pemecahan saham sangat berbeda dengan dividen, karena bukan merupakan distribusi keuntungan bisnis.Ketika mencoba stock split hanya mempengaruhi biaya dasar per saham.Jika tidak ada investasi lebih lanjut yang dilakukan di ABC, menghitung dasar biaya saat saham dijual tidaklah sulit.Menentukan dasar biaya dapat menjadi rumit ketika pembelian tambahan dilakukan setelah pemecahan saham.

Singkatnya, dividen dan pendapatan lain untuk akun non-pensiun dapat dikenakan pajak, sedangkan efek pemecahan saham tidak dihitung untuk tujuan pajak sampai saham tersebut dijual.Setelah dijual, investor menyesuaikan dasar biaya untuk memperhitungkan saham yang mengalami split.  Penting bagi investor untuk bekerja dengan penasihat keuangan dan profesional perpajakan mereka untuk menentukan bagaimana dividen dan pemecahan saham memengaruhi situasi perpajakan mereka.Misalnya, sejak 2013, dividen yang memenuhi syarat telah dikenakan pajak dengan tarif 20 persen untuk penerima yang lebih tinggi.

Apa Apakah dividen saham dan belah stok dikenakan pajak?

Scott Gaynor, CFP®, AIF® KCS Wealth Advisory, LLC, Los Angeles, CA

Untuk dividen saham, tergantung dari jenis akunnya. Untuk akun pensiun, dividen saham tidak dikenakan pajak. Di akun non-pensiun, dividen yang memenuhi syarat dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang tergantung pada kelompok pajak Anda (tarif federal adalah 0%, 15%, atau 20%), sementara dividen yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak dengan tarif pendapatan biasa hanya seperti penghasilan biasa. Investor juga harus memegang saham selama lebih dari 60 hari selama periode kepemilikan 120 hari. Secara umum, sebagian besar dividen reguler dari perusahaan AS dianggap berkualitas, dengan beberapa pengecualian.

Pemecahan saham umumnya tidak dikenakan pajak, karena basis biaya per saham diperbarui untuk mencerminkan struktur dan harga saham baru sehingga nilai pasar total sama. Karena Anda tidak memperoleh keuntungan dari pemecahan saham, tidak ada pajak yang harus dibayar.