Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI)
Apa Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI)?
Pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) adalah pendapatan kotor tahunan Andadikurangi penyesuaian tertentu yang digunakan Internal Revenue Service untuk menentukan kewajiban pajak pendapatan Andauntuk tahun tersebut.
Poin Penting
- Internal Revenue Service menggunakan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) untuk menentukan berapa banyak pajak pendapatan yang harus Anda bayar untuk tahun tersebut.
- AGI dihitung dengan mengambil semua pendapatan Anda untuk tahun tersebut (pendapatan kotor Anda) dan mengurangkan “penyesuaian pendapatan” tertentu.
- AGI Anda dapat memengaruhi ukuran pemotongan pajak Anda serta kelayakan Anda untuk beberapa jenis kontribusi program pensiun.
- Penghasilan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi adalah AGI Anda dengan beberapa potongan yang diizinkan ditambahkan kembali. Bagi banyak orang, AGI dan MAGI akan sama.
Memahami Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI)
Sebagaimana ditentukan dalam kode pajak Amerika Serikat, pendapatan kotor yang disesuaikan adalah modifikasi dari pendapatan kotor.Pendapatan kotor hanyalah jumlah dari semua uang yang Anda peroleh dalam satu tahun, yang mungkin termasuk upah, dividen, keuntungan modal, pendapatan bunga, royalti, pendapatan sewa, tunjangan, dan distribusi pensiun.AGI membuat penyesuaian tertentu pada pendapatan kotor Anda untuk mencapai angka yang akan dihitung kewajiban pajak Anda.
Banyak negara bagian di AS juga menggunakan AGI dari pengembalian federal untuk menghitung berapa banyak individu berhutang dalam pajak pendapatan negara bagian. Negara bagian dapat mengubah nomor ini lebih lanjut dengan pemotongan dan kredit khusus negara bagian.
Item yang dikurangi dari pendapatan kotor Anda untuk menghitung AGI Anda disebut sebagai penyesuaian pendapatan, dan Anda melaporkannya pada Jadwal 1 dari pengembalian pajak Anda saat Anda mengajukan pengembalian pajak tahunan Anda. Beberapa penyesuaian yang paling umum dicantumkan di sini, bersama dengan formulir pajak terpisah yang menjadi dasar penghitungan beberapa di antaranya:
- Pembayaran tunjangan
- Hukuman penarikan awal untuk tabungan
- Biaya pendidik
- Pengeluaran bisnis karyawan untuk cadangan angkatan bersenjata, artis pertunjukan yang berkualifikasi, pejabat pemerintah negara bagian atau lokal berbasis upah, dan karyawan dengan biaya kerja terkait gangguan (Formulir 2106)
- Pemotongan rekening tabungan kesehatan (HSA) (Formulir 8889)
- Biaya pindah untuk anggota angkatan bersenjata (Formulir 3903)
- SEP wiraswasta, SEDERHANA, dan paket yang memenuhi syarat
- Pemotongan asuransi kesehatan wiraswasta
- Pajak wirausaha (bagian yang dapat dikurangkan)
- Pengurangan bunga pinjaman mahasiswa
- Uang sekolah dan biaya (Formulir 8917)
Catatan untuk Guru
Pendidik dapat memotong biaya yang tidak diganti yang telah mereka keluarkan untuk barang pelindung COVID-19 sejak 12 Maret 2020, menurut panduan IRS yang baru.Biaya ini dapat dimasukkan dalam pengurangan biaya pendidik maksimum $ 250.
Menghitung Pendapatan Kotor (AGI) Anda yang Disesuaikan
Jika Anda menggunakan perangkat lunak untuk menyiapkan pengembalian pajak Anda, itu akan menghitung AGI Anda setelah Anda memasukkan nomor Anda. Jika Anda menghitungnya sendiri, Anda akan mulai dengan menghitung pendapatan yang dilaporkan untuk tahun tersebut. Itu mungkin termasuk pendapatan pekerjaan, seperti yang dilaporkan ke IRS oleh majikan Anda pada formulir W-2, ditambah pendapatan apa pun, seperti dividen dan pendapatan lain – lain , yang dilaporkan pada formulir 1099 .
Selanjutnya, Anda menambahkan pendapatan kena pajak dari sumber lain, seperti keuntungan dari penjualan properti, kompensasi pengangguran, pensiun, pembayaran Jaminan Sosial, atau apa pun yang belum dilaporkan ke IRS. Banyak dari item pendapatan ini juga terdaftar di IRS Jadwal 1.
Langkah selanjutnya adalah mengurangi penyesuaian yang berlaku untuk pendapatan yang tercantum di atas dari pendapatan Anda yang dilaporkan. Angka yang dihasilkan adalah pendapatan kotor Anda yang disesuaikan.
Untuk menentukan penghasilan kena pajak Anda, kurangi pengurangan standar atau pengurangan perincian totaldari AGI Anda.Dalam kebanyakan kasus, Anda dapat memilih mana yang paling menguntungkan bagi Anda.Misalnya, pemotongan standar untuk pengembalian pajak tahun 2020 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama adalah $ 24.800 ($ 25.100 untuk 2021), jadi pasangan yang potongan perinciannya melebihi jumlah tersebut umumnya akan memilih untuk memerinci, sementara yang lain hanya akan mengambil potongan standar.4
IRS memberikandaftar pengurangan terperinci dan persyaratan untuk mengklaimnya di situs webnya.
AGI Anda juga memengaruhi kelayakan Anda untuk banyak pengurangan dan kredit yang tersedia pada pengembalian pajak Anda. Secara umum, semakin rendah AGI Anda, semakin besar jumlah pemotongan dan kredit yang berhak Anda klaim, dan semakin Anda dapat mengurangi tagihan pajak Anda.
Contoh Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI) yang Mempengaruhi Pemotongan
Katakanlah Anda memiliki beberapa biaya perawatan gigi yang signifikan selama tahun ini yang tidak diganti oleh asuransi dan Anda telah memutuskan untuk memerinci potongan Anda.Anda diperbolehkan untuk memotong bagian dari pengeluaran yang melebihi 7,5% dari AGI Anda.
Ini berarti jika Anda melaporkan $ 12.000 dalam biaya perawatan gigi yang tidak diganti dan memiliki AGI $ 100.000, Anda dapat mengurangi jumlah yang melebihi $ 7.500, yaitu $ 4.500. Namun, jika AGI Anda $ 50.000, pengurangan 7,5% hanya $ 3.750, dan Anda berhak mendapatkan potongan $ 8.250.
Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI) vs. Pendapatan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi (MAGI)
Selain AGI, beberapa penghitungan pajak dan program pemerintah meminta penggunaan apa yang dikenal sebagai pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi, atau MAGI. Angka ini dimulai dengan pendapatan kotor Anda yang disesuaikan kemudian menambahkan kembali item tertentu, seperti potongan apa pun yang Anda ambil untuk bunga pinjaman siswa atau uang sekolah dan biaya.
MAGI Anda digunakan untuk menentukan berapa banyak, jika ada, yang dapat Anda kontribusikan ke Roth IRA pada tahun tertentu. Ini juga digunakan untuk menghitung pendapatan Anda jika Anda mengajukan permohonan asuransi kesehatan Marketplace berdasarkan Affordable Care Act (ACA).
Banyak orang dengan kehidupan finansial yang relatif tidak rumit menemukan bahwa AGI dan MAGI mereka sama, atau sangat dekat.
Referensi cepat
Jika Anda mengajukan pajak secara elektronik, formulir IRS akan menanyakan AGI tahun sebelumnya sebagai cara untuk memverifikasi identitas Anda.
Pertimbangan Khusus
Anda melaporkan AGI Anda di baris 8b Formulir IRS 1040 yang Anda gunakan untuk mengajukan pajak penghasilan Anda untuk tahun tersebut.Simpan nomor itu setelah menyelesaikan pajak karena Anda akan membutuhkannya lagi jika mengajukan pajak secara elektronik tahun depan.IRS menggunakannya sebagai cara untuk memverifikasi identitas Anda.
Perhatikan juga bahwa jika AGI Anda di bawah jumlah tertentu ($ 72.000 pada tahun 2020), Anda berhak menggunakan program File Gratis IRS untuk mengajukan pajak federal (dan dalam beberapa kasus, negara bagian) secara elektronik tanpa biaya.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Apa yang dimaksud dengan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI)?
AGI pada dasarnya adalah penghasilan Anda untuk tahun setelah memperhitungkan semua pengurangan pajak yang berlaku. Ini adalah angka penting yang digunakan oleh IRS untuk menentukan jumlah hutang pajak Anda. AGI dihitung dengan mengambil pendapatan kotor Anda dari tahun tersebut dan mengurangkan potongan apa pun yang berhak Anda klaim. Oleh karena itu, AGI Anda akan selalu kurang dari atau sama dengan pendapatan kotor Anda.
Apa sajakah penyesuaian umum yang digunakan saat menentukan AGI?
Ada berbagai macam penyesuaian yang mungkin dilakukan saat menghitung AGI, tergantung pada keadaan keuangan dan kehidupan filer. Selain itu, karena undang-undang perpajakan dapat diubah oleh pembuat undang-undang, daftar penyesuaian yang tersedia dapat berubah seiring waktu. Beberapa penyesuaian yang paling umum digunakan saat menghitung AGI termasuk pengurangan tunjangan, pembayaran bunga pinjaman siswa, dan biaya sekolah untuk institusi yang memenuhi syarat.
Apa perbedaan antara AGI dan Pendapatan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi (MAGI)?
AGI dan MAGI sangat mirip, hanya saja MAGI menambahkan kembali potongan tertentu. Oleh karena itu, MAGI akan selalu lebih besar dari atau sama dengan AGI. Contoh umum pemotongan yang ditambahkan kembali untuk menghitung MAGI termasuk pendapatan yang diperoleh dari luar negeri, pendapatan yang diperoleh dari obligasi tabungan AS, dan kerugian yang timbul dari kemitraan yang diperdagangkan secara publik.