Mengambil distribusi minimum yang diperlukan? Kesalahan ini bisa dikenakan biaya

Tampaknya cukup sederhana: Ketika Anda berusia 72 tahun, Anda harus mulai menarik jumlah tertentu — distribusi minimum yang diwajibkan (RMD) —dari akun pensiun yang ditangguhkan pajak, seperti akun pensiun individu tradisional (IRA) atau 401 (k) rencana. Tetap saja, terlalu mudah untuk membuat kesalahan yang memiliki konsekuensi finansial yang serius.

Apa Mengambil distribusi minimum yang diperlukan? Kesalahan ini bisa dikenakan biaya?

The CARES (Coronavirus Aid, Bantuan, dan Keamanan Ekonomi) Undang-Undang, yang ditandatangani menjadi undang-undang oleh presiden pada 27 Maret, 2020, menangguhkan RMDS untuk 401 (k) dan IRA untuk tahun 2020.

Distribusi minimum yang diperlukan diawali dengan sejumlah perhitungan dan klasifikasi. Buatlah kesalahan pada salah satu dari mereka dan Anda dapat menarik kurang dari yang diperlukan — dan memicu salah satu denda pajak paling kaku dalam buku ini. Internal Revenue Service (IRS) memberlakukan pajak cukai sebesar 50% dari setiap kekurangan.

Karena risiko itu, penasihat sering menyarankan untuk melakukan kesalahan agar berhati-hati dalam hal distribusi dengan mengambil sedikit lebih banyak dari jumlah yang dihitung. Namun, bebaskan terlalu banyak dari akun Anda, dan Anda mungkin menghadapi tagihan pajak yang lebih tinggi dan membatasi sarang telur Anda dalam jangka panjang.

Berikut adalah ikhtisar dari beberapa kesalahan RMD yang umum dan masalahnya — biasanya terkait pajak — yang bisa diakibatkannya.

Poin Penting

  • Umumnya, mulai usia 72, Anda harus mengambil distribusi minimum (RMD) yang diwajibkan dari akun pensiun Anda selambat-lambatnya 31 Desember setiap tahun (kecuali 2020, ketika akun tersebut dieliminasi karena pandemi COVID-19).
  • Jika Anda menarik kurang dari jumlah RMD sebelum tenggat waktu, Anda akan berhutang pajak cukai sebesar 50% kepada IRS dari kekurangan tersebut.
  • Kesalahan RMD yang umum termasuk distribusi pembayaran untuk kedua pasangan dari satu akun pasangan atau membayar RMD untuk satu akun dengan dana dari jenis akun berkualifikasi yang berbeda.
  • Menunda RMD dan salah menilai nilai akun adalah kesalahan umum lainnya.

1. Menunda RMD Pertama Anda

Sebagai aturan, Anda harus mengonsumsi RMD sebelum 31 Desember setiap tahun. Namun, menghargai bahwa “distributor” baru mungkin memerlukan waktu ekstra untuk mempersiapkan proses penarikan, IRS memungkinkan Anda menangguhkan RMD pertama Anda paling lambat 1 April setelah tahun kalender Anda berusia 72 tahun. Meskipun itu mungkin nyaman, mungkin tidak menjadi kepentingan finansial terbaik Anda. Menunda pembayaran pertama berarti Anda harus mengambil dua RMD dalam waktu kurang dari 12 bulan — yang Anda simpan hingga akhir Maret, dan yang biasa jatuh tempo pada 31 Desember.

Jika account Anda, dan dengan demikian RMDS mereka, cukup besar, “yang berarti berpotensi dua penarikan kena pajak yang cukup besar di tahun yang sama,” kata Carol Berger, CFP, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga.  “Ini bisa bertemu [Anda ] ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi, ”Berger menunjukkan, dan mungkin membebani Anda dengan biaya tambahan Medicare, tergantung pada pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI) yang Anda modifikasi .

Dalam skenario seperti itu, Berger merekomendasikan untuk tidak melakukan perpanjangan. Sebaliknya, katanya, sebarkan penarikan selama dua tahun dengan mengambil pembayaran pertama Anda sebelum 31 Desember di tahun Anda berusia 72 tahun.

Referensi cepat

Undang-Undang AMAN tahun 2019 mengubah usia RMD dari 70½ menjadi 72. Namun, jika Anda mencapai usia 70½ pada 31 Desember 2019, ambang batas lama masih berlaku, dan Anda harus mulai menarik dana.

2. Menggunakan Nilai Pasar Wajar yang Salah

nilai pasar wajar akhir tahun sebelumnya (FMV) untuk akun pensiun Anda dengan periode distribusi yang berlaku. Periode ini didasarkan pada usia Anda, dan Anda dapat menemukannya di tabel harapan hidup yang dikeluarkan IRS. The kustodian pensiun Anda account biasanya menyediakan laporan FMV Anda dengan Januari 31 tahun berikutnya. Namun, ia dapat menyelesaikan tugas itu hanya dengan informasi yang dimilikinya.

Dokumentasi itu terkadang kurang, kata Jillian C. Nel, CFP, CDFA, direktur perencanaan keuangan di Inscription Capital LLC, Houston, Texas.  “Jika ada informasi terbatas tentang nilai akhir tahun (yaitu, laporan yang hilang, pergerakan akun, aset yang sulit dinilai dalam portofolio), perhitungan ini dapat menjadi tantangan,” kata Nel.

RMD Anda mungkin juga berubah jika Anda membuat perubahan yang relevan setelah FMV Anda dihitung, berdasarkan informasi akhir tahun. Namun, perubahan yang terlambat seperti itu sekarang kurang umum karena perubahan yang karakterisasi ulang —yaitu, membatalkan konversi IRA tradisional ke Roth dan mengubah IRA Roth kembali ke IRA tradisional untuk menghindari pajak besar tiba-tiba atas dana yang dikonversi.

Meskipun demikian, beri tahu kustodian Anda tentang transaksi apa pun dalam tahun tersebut yang mungkin dapat memengaruhi RMD yang harus Anda lakukan selambat-lambatnya pada 31 Desember.

3. Mencampur Jenis Rencana untuk Memenuhi RMD

Jika Anda memiliki beberapa IRA atau 403 (b) , Anda diizinkan untuk menggabungkan RMD dari jenis akun yang sama dan mengambil satu distribusi dari salah satu akun. Namun, Anda tidak diizinkan untuk menarik RMD untuk IRA dari 403 (b) atau sebaliknya. Dan Anda tidak dapat melakukan konsolidasi seperti itu ketika sampai pada 401 (k) s .

Terlepas dari jenis akun, Anda tidak dapat menjangkau seluruh portofolio Anda dan mengambil RMD yang diperlukan untuk satu jenis akun pensiun dari jenis akun yang berbeda.

RMD dan IRA yang Diwariskan

Dengan IRA yang diwariskan, Anda diizinkan untuk menggabungkan RMD untuk beberapa IRA yang diwariskan / penerima yang Anda terima dari orang yang meninggal yang sama — dan kemudian menarik totalnya hanya dari salah satu akun tersebut. Namun, Anda tidak dapat menggabungkan RMD dari IRA yang Anda warisi dari beberapa orang yang meninggal.

Selain itu, Anda tidak dapat mengambil distribusi untuk IRA yang diwariskan dari IRA tradisional yang Anda miliki. Untuk mengilustrasikan hal ini, berikut adalah contohnya. Sam mewarisi IRA dari Bibi Suzy. Jumlah RMD untuk IRA yang diwariskan adalah $ 6.000. Sam juga memiliki IRA sendiri, dengan jumlah RMD $ 10.000.

Sam tidak dapat menggabungkan dua jumlah RMD — satu dari akunnya, satu untuk yang diwariskan — dan hanya menarik dari satu. Setiap RMD harus ditarik dari akunnya masing-masing.

RMD dan Roth IRA

Perhatikan juga, bahwa ada aturan berbeda untuk distribusi dari Roth IRA yang diwarisi.(Roth IRA tidak memiliki RMD selama masa hidup pemilik asli.) Seperti dalam, distribusi mungkin diperlukan.”Roth IRA untuk peserta individu tidak tunduk pada RMD, tetapi Roth IRA yang diwarisi,” catat Marguerita M.Cheng, CFP, RICP, CEO Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Jika Roth diwarisi dari pasangannya, persyaratan RMD tidak berlaku.Dalam kebanyakan kasus, dengan akun yang Anda warisi dari orang lain, Anda harus mulai menarik dana — tidak dalam jumlah tertentu atau pada jadwal tertentu, tetapi Anda harus memastikan bahwa akun tersebut dikosongkan dalam waktu 10 tahun setelah kematian pemilik asli.  Beberapa penerima manfaat dalam beberapa kelompok khusus — anak-anak kecil, penyandang cacat, ahli waris yang berusia kurang dari satu dekade lebih muda daripada almarhum — memiliki beberapa pilihan lain , termasuk mendasarkan RMD pada harapan hidup mereka sendiri.

RMDs dan 401 (k) s

Jika Anda memiliki beberapa paket 401 (k), RMD tidak dapat diambil hanya dari salah satu paket tersebut.“Jika Anda memiliki paket 401 (k) dari perusahaan sebelumnya, Anda perlu mengambil RMD untuk paket tersebut, dan, tidak seperti IRA, Anda perlu menghitung RMD untuk setiap paket dan mengambil jumlah tersebut dari setiap akun,” kata Fred Leamnson, ChFC, pendiri, dan presiden Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Menggabungkan RMD dengan Pasangan Anda

Banyak aset keuangan yang mungkin dimiliki bersama oleh pasangan yang sudah menikah , tetapi rekening pensiun tidak termasuk di dalamnya. Ini harus dimiliki secara individu. Tanggung jawab individu itu juga berlaku untuk mengambil RMD.

Sayangnya, pasangan sering melewatkan perbedaan ini, terutama jika mereka mengajukan pajak secara bersama-sama. Saat mereka mengajukan pengembalian pajak gabungan, mereka berasumsi — secara keliru — bahwa RMD yang diambil dari rekening pensiun salah satu pasangan akan memenuhi RMD di rekening pasangannya.

Katakanlah Anda dan pasangan Anda sama-sama menghadapi distribusi, dan Anda memutuskan untuk mengambil seluruh jumlah gabungan RMD tersebut dari IRA pasangan Anda. Mengambil RMD Anda dari IRA pasangan Anda mengarah ke sejumlah konsekuensi pajak, tidak ada satupun yang baik.

Di mata IRS, Anda melewatkan RMD Anda. Badan tersebut akan mengenakan pajak cukai hingga 50% atas jumlah RMD tersebut. Sementara itu, pasangan Anda akan “mendistribusikan lebih banyak” dengan mengambil lebih banyak dari akunnya daripada yang diperlukan, yang kemungkinan berarti membayar lebih banyak pajak.

Referensi cepat

Karena RMD dianggap sebagai pendapatan, pasangan yang mendistribusikan secara berlebihan mungkin juga akan berhutang lebih banyak dalam premi Jaminan Sosial dan Medicare berdasarkan pendapatan yang lebih tinggi.

Garis bawah

Setelah menabung selama bertahun-tahun — atau puluhan tahun — Anda akhirnya harus mulai menarik uang di rekening pensiun Anda dan membayar pajak atas uang itu. Secara umum, mulai tahun 2020 dan seterusnya, Anda harus mulai mengambil RMD pada usia 72 tahun, dan taruhannya tinggi — secara finansial — jika Anda membuat kesalahan.

Jika Anda memerlukan bantuan untuk mengetahui RMD Anda, atau mengambilnya tepat waktu, ada baiknya Anda berbicara dengan penasihat keuangan atau akuntan pajak yang dapat membantu memandu Anda melalui proses dan menghindari kesalahan.