Perhatikan tren dalam periode pengumpulan rata-rata
Periode penagihan rata – rata menunjukkan jumlah rata-rata hari yang diperlukan untuk mengubah piutang bisnis menjadi uang tunai. Sejauh mana hal ini berguna untuk bisnis tergantung pada ketergantungan relatif pada penjualan kredit oleh perusahaan untuk menghasilkan pendapatan – saldo piutang yang tinggi dapat menjadi kewajiban utama.
Dalam hal manajemen bisnis, periode pengumpulan rata-rata merupakan perpanjangan dari efisiensi operasi. Sama seperti rasio perputaran piutang, periode penagihan rata-rata dapat digunakan bersama dengan rasio likuiditas untuk menyoroti masalah arus kas atau solvabilitas.
Apa Perhatikan tren dalam periode pengumpulan rata-rata?
Rumus standar untuk menghitung rata-rata periode penagihan adalah jumlah hari kerja dibagi rasio perputaran piutang debitur. Untuk periode pengumpulan rata-rata tahunan, jumlah hari kerja diatur ke 365.
Jelasnya, rasio perputaran piutang merupakan penentu utama efisiensi periode penagihan.
Rumus berikut dapat digunakan untuk mencari perputaran piutang:
Receivables Turnover=Sebuahnnual Sales Credit(Starting Receivables+Ending Receivables2)where:Starting Receivables=Balance of starting receivablesEnding Receivables=Balance of Ending receivables\ begin {aligned} & \ text {Perputaran Piutang} = \ frac {\ text {Kredit Penjualan Tahunan}} {\ left (\ frac {\ text {Mulai Piutang} + \ text {Akhir Piutang}} {2} \ kanan )} \\ & \ textbf {di mana:} \\ & \ text {Mulai Piutang} = \ text {Saldo piutang awal} \\ & \ text {Akhir Piutang} = \ text {Saldo Piutang Akhir} \\ \ akhir {aligned} orang Perputaran Piutang=(2
Yang Perlu Diperhatikan Saat Menganalisis Periode Pengumpulan Rata-Rata
Rasio akuntansi hanya mengatur ulang data bisnis dan sebagian besar tidak signifikan dengan sendirinya. Interpretasi dan penggunaan periode pengumpulan rata-rata bervariasi antara bisnis dan industri.
Misalnya, perusahaan membutuhkan rata-rata 25 hari untuk mengubah piutang menjadi uang tunai. Baik atau buruknya tergantung pada persyaratan kredit , arus kas, standar industri relatif, dan sejumlah faktor lainnya.
Jangka waktu apa yang harus diperiksa untuk periode pengumpulan rata-rata? Perusahaan yang menjual dan menyewakan peralatan ski yang mahal mungkin paling cocok dengan menyesuaikan analisisnya untuk faktor musiman. Proksi yang baik untuk interval waktu yang efektif harus terlihat dengan meninjau standar industri.
Merupakan hal yang umum bagi perusahaan untuk menargetkan periode pengumpulan rata-rata yang setidaknya sepertiga lebih rendah dari persyaratan kredit yang dinyatakan. Jika perjanjian kredit menetapkan bahwa peminjam memiliki waktu 45 hari untuk membayar, ini berarti penjual ingin menagih dalam waktu 30 hari.
Mungkin ada perbedaan yang berarti dalam satu perusahaan. Data harus dikumpulkan, diatur, dan disajikan dengan cara yang menceritakan sebuah cerita yang bermanfaat.
Perusahaan merasakan manfaat terbesar dari penghitungan periode pengumpulan rata-rata dengan mempertahankan metrik dari waktu ke waktu dan mencari tren. Metrik ini juga dapat dibandingkan dengan pesaing dan bisnis lain di industri.
Mengapa Periode Pengumpulan Rata-Rata Penting
Praktik manajemen piutang yang efektif mengarah pada penagihan pelanggan tepat waktu. Kebijakan kredit yang ketat memiliki efek spill-over untuk sisa operasi perusahaan.
Misalnya, peningkatan jumlah arus kas atau rasio likuiditas dapat mempermudah perusahaan mendapatkan pinjaman komersial berbunga rendah atau menarik investor baru.
Di sisi lain, kebijakan kredit yang terlalu ketat cenderung membatasi penjualan. Dealer mobil tidak boleh memiliki persyaratan kredit yang tidak wajar, atau pelanggan akan memilih pesaing dengan ekspektasi yang lebih masuk akal.
Sebagian besar perusahaan menargetkan periode pengumpulan rata-rata yang lebih rendah daripada kebijakan kredit yang dapat dipasarkan. Mereka ingin dapat menawarkan persyaratan yang akomodatif untuk menarik pelanggan, dan juga dapat mengumpulkan secara efisien.