Definisi Periode Koleksi Rata-rata

Definisi Periode Koleksi Rata-rata

Periode pengumpulan rata-rata adalah jumlah waktu yang dibutuhkan bisnis untuk menerima pembayaran yang terhutang oleh kliennya dalam hal piutang dagang (AR). Perusahaan menghitung periode pengumpulan rata-rata untuk memastikan mereka memiliki cukup uang tunai untuk memenuhi kewajiban keuangan mereka.

Periode penagihan rata-rata dihitung dengan membagi saldo rata-rata piutang dengan total penjualan kredit bersih untuk periode tersebut dan mengalikan hasil bagi dengan jumlah hari dalam periode tersebut.

Periode penagihan rata-rata paling penting bagi perusahaan yang sangat bergantung pada piutang untuk arus kas mereka .

Referensi cepat

Periode pengumpulan rata-rata penting untuk bisnis yang sangat bergantung pada arus kas mereka.

Memahami Periode Koleksi Rata-Rata

Periode pengumpulan rata-rata mewakili jumlah hari rata-rata antara tanggal penjualan kredit dilakukan dan tanggal pembeli membayar untuk penjualan tersebut. Periode penagihan rata-rata perusahaan merupakan indikasi keefektifan praktik manajemen piutang. Bisnis harus dapat mengelola periode pengumpulan rata-rata mereka untuk memastikan mereka beroperasi dengan lancar.

Periode pengumpulan rata-rata yang lebih rendah umumnya lebih disukai daripada periode pengumpulan rata-rata yang lebih tinggi. Periode pengumpulan rata-rata yang rendah menunjukkan organisasi mengumpulkan pembayaran lebih cepat. Ada sisi negatifnya, karena ini mungkin menunjukkan persyaratan kreditnya terlalu ketat. Pelanggan dapat mencari pemasok atau penyedia layanan dengan persyaratan pembayaran yang lebih longgar.

Saldo rata-rata piutang usaha dihitung dengan menambahkan saldo awal piutang usaha (AR) dan saldo akhir piutang usaha dan membaginya dengan dua. Saat menghitung periode pengumpulan rata-rata untuk satu tahun penuh, 365 dapat digunakan sebagai jumlah hari dalam satu tahun untuk kesederhanaan.

Contoh Periode Pengumpulan Rata-rata

Katakanlah sebuah perusahaan memiliki saldo piutang rata-rata untuk tahun tersebut sebesar $ 10.000. Total penjualan bersih yang dicatat perusahaan selama periode ini adalah $ 100.000. Jadi untuk menghitung periode pengumpulan rata-rata, kami menggunakan rumus berikut:

(($ 10.000 ÷ $ 100.000) x 365).

Oleh karena itu, periode penagihan rata-rata adalah 36,5 hari — bukan angka yang buruk, mengingat sebagian besar perusahaan menagih dalam waktu 30 hari. Menagih piutang dalam waktu yang relatif singkat — dan wajar — memberikan waktu bagi perusahaan untuk melunasi kewajibannya.

Jika periode pengumpulan rata-rata perusahaan ini lebih lama — katakanlah lebih dari 60 hari, maka perusahaan perlu mengadopsi kebijakan penagihan yang lebih agresif untuk mempersingkat jangka waktu tersebut.

Poin Penting

  • Periode pengumpulan rata-rata adalah jumlah waktu yang dibutuhkan bisnis untuk menerima pembayaran yang terhutang oleh kliennya.
  • Perusahaan menghitung periode pengumpulan rata-rata untuk memastikan mereka memiliki cukup uang tunai untuk memenuhi kewajiban keuangan mereka.
  • Periode pengumpulan rata-rata yang rendah menunjukkan organisasi mengumpulkan pembayaran lebih cepat.

Perputaran Piutang

Periode pengumpulan rata-rata terkait erat dengan rasio perputaran akun. Rasio perputaran akun dihitung dengan membagi total penjualan bersih dengan saldo piutang rata-rata.

Dalam contoh sebelumnya, perputaran piutang adalah 10 ($ 100.000 ÷ $ 10.000). Periode penagihan rata-rata dapat dihitung menggunakan perputaran piutang dengan membagi jumlah hari dalam periode dengan metrik. Dalam contoh ini, periode pengumpulan rata-rata sama seperti sebelumnya pada 36,5 hari (365 hari ÷ 10).

Dapat diperbandingkan

Periode pengumpulan rata-rata tidak memiliki banyak nilai sebagai angka yang berdiri sendiri. Sebaliknya, Anda bisa mendapatkan lebih banyak dari nilainya dengan menggunakannya sebagai alat komparatif.

Cara terbaik bagi perusahaan untuk mendapatkan keuntungan adalah dengan secara konsisten menghitung periode pengumpulan rata-rata, dan menggunakan angka ini dari waktu ke waktu untuk mencari tren dalam bisnisnya sendiri. Periode pengumpulan rata-rata juga dapat digunakan untuk membandingkan satu perusahaan dengan pesaingnya, baik secara individu maupun kelompok. Perusahaan serupa harus menghasilkan metrik keuangan yang serupa, sehingga rata-rata periode pengumpulan dapat digunakan sebagai tolok ukur terhadap kinerja perusahaan lain.

Perusahaan juga dapat membandingkan periode penagihan rata-rata dengan persyaratan kredit yang diberikan kepada pelanggan. Misalnya, periode penagihan rata-rata 25 hari tidak mengkhawatirkan jika faktur diterbitkan dengan tanggal jatuh tempo bersih 30. Namun, evaluasi berkelanjutan atas periode penagihan yang belum dibayar secara langsung memengaruhi arus kas organisasi.

Koleksi berdasarkan Industri

Tidak semua bisnis berurusan dengan kredit dan uang tunai, atau piutang dengan cara yang sama. Meskipun uang tunai penting untuk setiap bisnis, beberapa bisnis lebih mengandalkan arus kas mereka daripada yang lain.

Misalnya, sektor perbankan sangat bergantung pada piutang karena pinjaman dan hipotek yang ditawarkannya kepada konsumen. Karena mengandalkan pendapatan yang dihasilkan dari produk ini, bank harus memiliki waktu penyelesaian yang singkat untuk piutang. Jika mereka memiliki prosedur dan kebijakan pengumpulan yang longgar, pendapatan akan turun, yang berarti kerugian finansial.

Perusahaan real estat dan konstruksi juga mengandalkan arus kas yang stabil untuk membayar tenaga kerja, jasa, dan persediaan. Industri ini tidak selalu menghasilkan pendapatan secepat bank, jadi penting bahwa mereka yang bekerja di industri ini menagih pada interval yang sesuai karena penjualan dan konstruksi membutuhkan waktu, dan mungkin mengalami penundaan.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Mengapa Periode Pengumpulan Rata-rata Penting?

Periode penagihan rata-rata merupakan indikasi keefektifan praktik manajemen piutang perusahaan dan paling penting bagi perusahaan yang sangat bergantung pada piutang untuk arus kas mereka. Bisnis harus dapat mengelola periode pengumpulan rata-rata mereka untuk memastikan bahwa mereka memiliki cukup uang tunai untuk memenuhi kewajiban keuangan mereka.

Bagaimana Periode Pengumpulan Rata-Rata Dihitung?

Periode penagihan rata-rata dihitung dengan membagi saldo rata-rata piutang dengan total penjualan kredit bersih untuk periode tersebut dan mengalikan hasil bagi dengan jumlah hari dalam periode tersebut. Jadi, jika perusahaan memiliki rata-rata saldo piutang untuk tahun tersebut $ 10.000 dan total penjualan bersih $ 100.000 maka periode pengumpulan rata-rata adalah (($ 10.000 ÷ $ 100.000) x 365), atau 36,5 hari.

Mengapa Periode Pengumpulan Rata-Rata Lebih Rendah Lebih Baik?

Periode pengumpulan rata-rata yang lebih rendah umumnya lebih disukai daripada periode pengumpulan rata-rata yang lebih tinggi karena ini menunjukkan organisasi lebih efisien dalam mengumpulkan pembayaran. Namun, ada sisi negatifnya karena ini mungkin menunjukkan persyaratan kreditnya terlalu ketat yang dapat menyebabkannya kehilangan pelanggan karena pesaing dengan persyaratan pembayaran yang lebih lunak.