401 (k) Rollovers: Implikasi Pajak
Karyawan yang berpartisipasi dalam rencana 401 (k) perusahaan mereka memiliki beberapa opsi yang tersedia ketika mereka keluar dari perusahaan. Konsekuensi pajak bergantung pada opsi mana yang mereka pilih.
Aturan yang mengatur jenis transaksi ini bisa rumit dan, dalam beberapa kasus, membatasi. Penting untuk memahami aturan ini untuk menghindari kesalahan pajak yang merugikan yang dapat mengganggu rencana pensiun Anda.
Apa 401 (k) Rollovers: Implikasi Pajak?
- Jika Anda mencairkan 401 (k) setelah meninggalkan perusahaan, Anda akan dikenakan pajak dan kemungkinan biaya penarikan lebih awal.
- Meninggalkan dana Anda di 401 (k) perusahaan sebelumnya berarti Anda tidak akan membayar pajak atau biaya, tetapi Anda tidak dapat lagi memberikan kontribusi untuk rencana tersebut.
- Jika Anda menggulirkan dana Anda ke IRA atau paket 401 (k) yang disponsori oleh perusahaan baru Anda, Anda harus melakukannya langsung dari satu paket ke paket lainnya tanpa pernah menangani uang tersebut untuk menghindari potensi pajak dan biaya.
Tiga Opsi
Umumnya, peserta dalam rencana 401 (k) memiliki tiga alternatif ketika mereka meninggalkan perusahaan. Aturan pajak yang berbeda berkaitan dengan setiap opsi.
Kas keluar
Dengan pilihan yang mungkin paling mudah dalam hal mengambil uang dari 401 (k) atau rencana pensiun lainnya, cek dari rencana tersebut dapat dibayarkan langsung ke pemilik rencana atau disimpan ke bank pemilik atau rekening investasi ritel.
Ini juga merupakan opsi yang paling mahal, karenapeserta akan membayar pajak dengan tarif pendapatan biasa atas saldo yang ditarik.Peserta yang berusia kurang dari 59½ juga akan menghadapi penalti tambahan 10% untuk penarikan awal. Jika Anda memperhitungkan pajak negara bagian, total tagihan pajak dapat dengan mudah mencapai 45% atau lebih tinggi, bergantung pada kelompok pajak peserta.
Biaya sebenarnya dari pilihan ini berasal dari hilangnya kesempatan uang itu untuk terus tumbuh bebas pajak atau ditangguhkan pajak, dan ini dapat mengurangi telur sarang peserta di tahun-tahun berikutnya hingga ribuan dolar.
Tinggalkan itu
Dengan opsi paling sederhana ini, peserta tidak melakukan apa-apa dan meninggalkan dana 401 (k) mereka pada kustodian paket pemberi kerja sebelumnya. Tidak ada konsekuensi pajak untuk opsi ini, tetapi Anda tidak dapat terus memberikan kontribusi ke rencana tersebut.
Roll It Over
Ini mungkin pilihan paling umum yang dibuat oleh mantan peserta rencana. Mereka yang memilih rute ini akan mengarahkan kustodian paket untuk mengirim uang mereka ke 401 (k) lain —jika mereka dipekerjakan di perusahaan yang menawarkan paket yang menerima rollover dari paket lain — atau ke rekening pensiun individu (IRA) .
Referensi cepat
Setelah Anda melakukan rollover tidak langsung, Anda tidak dapat mengeksekusinya selama 12 bulan.
Jika dana rollover datang ke peserta dalam bentuk cek, itu akan diberikan ke paket atau kustodian akun berikutnya dan bukan ke peserta.Peserta kemudian memiliki waktu 60 hari untuk menyetorkan uang ke kustodian tersebut.Jika peserta gagal melakukan ini, seluruh jumlah cek akan dianggap sebagai distribusi oleh Internal Revenue Service (IRS) dan tunduk pada pajak dan denda yang berlaku.
Mereka yang ingin menghindari kemungkinan biaya ini dapat melakukan rollover langsung, memilih agar uang digulirkan langsung ke paket atau akun baru tanpa cek yang dikirimkan ke peserta. Kebanyakan perencana keuangan dan ahli rencana pensiun mendukung rollover langsung daripada rollover tidak langsung .
Selain itu, peserta hanya dapat melakukan rollover rencana 401 (k) tidak langsung sekali dalam periode 12 bulan.Jika mereka melakukan ini lagi sebelum satu tahun berlalu, seluruh saldo dari rollover kedua akan dihitung sebagai distribusi.Batas waktu ini harus dipenuhi antarasetiap rollover tidak langsung.
Pengecualian
Meskipun sebagian besar penarikan dari 401 (k) atau rencana lain yang memenuhi syarat oleh peserta yang lebih muda dari 59½ akan dikenakan penalti penarikan awal 10%, ada lima pengecualian untuk aturan ini.Penarikan bebas penalti diperbolehkan dalam contoh berikut:
- Penarikan untuk membayar kembali pajak ke IRS
- Distribusi ke harta peserta setelah kematian mereka
- Distribusi ke peserta yang telah menjadi cacat permanen
- Distribusi untuk biaya pengobatan yang tidak diganti yang melebihi maksimum 10% dari pendapatan kotor peserta yang disesuaikan untuk tahun itu
- Distribusi yang diambil sebagai bagian dari rangkaian pembayaran periodik yang secara substansial sama dan disetujui oleh IRS
Aturan NUA
Karyawan yang membeli saham perusahaan mereka di dalam skema 401 (k) mereka dapat menerima perlakuan pajak yang menguntungkan atas saham mereka saat mereka menggulirkan sisa saldo paket mereka, selama aturan tertentu diikuti.
Jika akun Anda termasuk saham yang diperdagangkan secara publik di perusahaan tempat Anda bekerja, Anda dapat menariknya dari 401 (k) Anda dan memasukkannya ke akun pialang kena pajak untuk perlakuan pajak yang lebih menguntungkan.Perbedaan antara nilai saham saat diakuisisi dan nilainya saat ini, alias apresiasi bersih yang belum direalisasi (NUA) , kemudian hanya dikenakan capital gain daripada pajak penghasilan yang lebih mahal.
Aturan ini dapat menurunkan tagihan pajak keseluruhan untuk karyawan yang telah mengumpulkan sejumlah besar saham dalam rencana perusahaan mereka dari waktu ke waktu.
Garis bawah
situs web IRS. Masuk akal juga untuk berkonsultasi dengan penjaga program pensiun atau penasihat keuangan.