Rollover tidak langsung


Apa Rollover tidak langsung?

Rollover tidak langsung adalah transfer uang dari rencana pajak tangguhan 401 (k) ke akun pensiun tangguhan pajak lainnya. Jika rollover langsung, uang dipindahkan langsung antar akun tanpa pernah disentuhnya oleh pemiliknya. Dalam rollover tidak langsung, dana diberikan kepada karyawan melalui cek untuk disetorkan ke rekening pribadi.


Poin Penting

  • Opsi untuk perputaran uang tidak langsung antara rekening pensiun harus diambil dengan hati-hati jika ada.
  • Rollover langsung melindungi dana pensiun Anda dari pajak penghasilan dan denda untuk tahun pajak tersebut.
  • Rollover tidak langsung, jika tidak dilakukan dengan benar, dapat membuat Anda berhutang pajak penghasilan, penalti penarikan awal, dan bahkan pajak kontribusi berlebih.

Jika ada rollover tidak langsung, pemilik harus menyetorkan dana ke IRA baru dalam waktu 60 hari untuk menghindari pembayaran pajak penghasilan dalam jumlah penuh, ditambah denda pajak yang berat.

Memahami Rollover Tidak Langsung

Sebuah rollover dari rekening pensiun adalah umum ketika seorang karyawan perubahan pekerjaan atau daun pekerjaan untuk memulai usaha mandiri. Sebagian besar waktu, rollover bersifat langsung, untuk menghilangkan risiko bahwa individu tersebut akan kehilangan status akun yang ditangguhkan dan berhutang denda penarikan awal serta pajak penghasilan.

Namun, pemegang akun memiliki opsi untuk rollover tidak langsung. Dalam hal ini, majikan biasanya menahan 20% dari jumlah yang menunggu transfer untuk membayar pajak yang harus dibayar. Uang ini dikembalikan sebagai kredit pajak untuk tahun saat proses rollover selesai.

Referensi cepat

Proses rollover tidak langsung harus diselesaikan dalam waktu 60 hari jika ingin menghindari tagihan pajak yang besar dan denda pajak.

Setelah uang berada di tangan pemegang akun, uang tersebut dapat digunakan untuk tujuan apa pun selama masa tenggang 60 hari penuh. Jika orang tersebut kemudian gagal untuk menyetorkannya ke akun lain yang ditangguhkan pajak, seluruh saldo akan dikenakan pajak dan denda penarikan awal sebesar 10% akan dikenakan, dengan asumsi bahwa orang tersebut berusia di bawah 59½ tahun.

Mengapa Menggunakan Rollover Tidak Langsung?

Penasihat keuangan pribadi dan penasihat pajak dengan suara bulat menyarankan klien mereka untuk selalu menggunakan opsi rollover langsung, bukan rollover tidak langsung.

Satu-satunya alasan untuk menggunakan rollover tidak langsung adalah jika pemegang akun memiliki penggunaan uang yang mendesak, dan itu dapat dilakukan tanpa risiko dalam waktu 60 hari. Misalnya, seseorang yang pindah untuk pekerjaan baru mungkin memiliki pengeluaran langsung yang besar yang akan diganti pada waktunya. Gagal memenuhi tenggat waktu 60 hari adalah kesalahan umum yang dilakukan oleh pemegang akun IRA.

Apakah ada alasan bagus untuk menggunakan opsi tidak langsung atau tidak, IRS memiliki beberapa aturan yang cukup pilih-pilih yang dapat membuat pemegang akun tersandung:

  • Hanya satu rollover tidak langsung yang diizinkan dalam periode 12 bulan. (Itu berarti periode 12 bulan, bukan tahun pajak.)
  • Transfer harus dari satu akun ke akun lain, dan tidak dapat dibagi di antara beberapa akun.

Mengacaukan salah satu aturan ini, dan Anda akan dikenakan pajak penghasilan untuk seluruh jumlah yang ditarik, ditambah pajak distribusi awal 10%.Dan, membagi uang antar akun seperti yang dijelaskan di atas memiliki denda tambahannya sendiri, di mana Anda juga akan berhutang pajak kontribusi berlebih sebesar 6% pada salah satu dari dua akun setiap tahun selama akun tersebut ada.