Perusahaan Saya Mengatakan 401 (k) Kontribusi Berdasarkan Pembayaran Langsung

Sampai batas tertentu, peraturan 401 (k) memungkinkan pengusaha untuk menentukan apa yang didefinisikan sebagai “kompensasi / pembayaran yang memenuhi syarat” untuk kontribusi pada rencana 401 (k). Misalnya, beberapa rencana mungkin menyertakan upah lembur dalam definisi kompensasi untuk tujuan penangguhan gaji, sementara yang lain mungkin tidak. Memang, banyak yang mungkin hanya memasukkan apa yang disebut “pembayaran langsung”; yaitu, penghasilan dari jam kerja normal.

Memahami 401 (k) Kontribusi Dan Kompensasi

Definisi kompensasi apa yang harus dimasukkan untuk penangguhan gaji tercantum dalam 401 (k) atau dokumen rencana pensiun. Bergantung pada rencananya, definisi kompensasi yang memenuhi syarat akan diuraikan dalam rencana, dan dapat bervariasi dari satu rencana ke rencana lainnya.

Misalnya, anggaplah bahwa program tersebut tidak memasukkan lembur dalam definisi kompensasi dan membatasi penangguhan gaji Anda hingga 10% dari kompensasi Anda. Jika Anda memperoleh $ 10.000 sebagai pembayaran reguler (waktu langsung) dan $ 1.000 dalam lembur, Anda akan diizinkan untuk menangguhkan hingga $ 1.000 untuk 401 (k) Anda karena batas Anda adalah 10% dari pembayaran waktu langsung Anda.

Mengecualikan Kompensasi Secara Salah

Pengusaha dapat membuat kesalahan dengan mengecualikan bentuk kompensasi tertentu jika mereka telah memilih rencana yang harus mencakup semua bentuk. Seringkali, kesalahan dibuat di pihak pemberi kerja dengan mengecualikan kompensasi seperti komisi, lembur, atau bonus.

Kesalahan yang dibuat oleh majikan dengan menggunakan kompensasi yang salah bisa mahal untuk diperbaiki. 401 (k) dan program pensiun lainnya umumnya mencakup salah satu dari tiga opsi untuk menentukan kompensasi. Yang pertama adalah upah W-2. Yang kedua adalah 3401 (a) upah, yang semuanya merupakan kompensasi yang dikenakan pajak pendapatan federal. Yang ketiga adalah 415 safe harbour, yang tidak digunakan untuk perpajakan tetapi termasuk penangguhan gaji sebelum pajak. 

Ketiga opsi ini dapat mencakup atau mengecualikan bentuk kompensasi tertentu. Ini dapat mencakup tunjangan tambahan, seperti penggantian, biaya pindah, atau kompensasi yang ditangguhkan. Pengecualian lain dapat mencakup gaji yang diperoleh sebelum karyawan memenuhi syarat untuk mendapatkan rencana. Selain itu, kompensasi yang dibayarkan kepada karyawan dengan kompensasi tinggi dapat dikecualikan.

401 (k) Kontribusi

Uang yang dikontribusikan ke rencana 401 (k) tunduk pada batasan yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service (IRS).Batas kontribusi tahunan untuk 401 (k) akun adalah $ 19.500 pada tahun 2020 dan 2021.  Mereka yang berusia 50 tahun ke atas dapat memberikan kontribusi tambahan $ 6.500 untuk tahun 2020 dan 2021, yang disebut sebagai kontribusi pengejaran .

Termasuk kontribusi pemberi kerja ke akun karyawan, ada $ 57.000 gabungan batas pemberi kerja-karyawan untuk kontribusi untuk tahun 2020 ($ 63.500 untuk mereka yang memenuhi syarat untuk kontribusi pengejaran).Untuk tahun 2021, batas kontribusi total adalah $ 58.000 ($ 64.500 termasuk pengejaran).3

Pertimbangan Khusus

Aturan umumnya adalah menyumbangkan setidaknya 10% dari pendapatan kotor Anda untuk 401 (k) Anda. Dalam beberapa kasus, pemberi kerja akan menawarkan kontribusi yang sesuai. Dalam hal ini disarankan untuk memberikan kontribusi yang cukup untuk mendapatkan kontribusi pencocokan yang maksimal. Misalnya, kecocokan tipikal adalah 3%, atau kontribusi 6% pertama karyawan.

Jika Anda tidak dapat berkontribusi sebanyak yang Anda inginkan, tidak semuanya hilang. Jika Anda memiliki dana tambahan yang ingin Anda simpan di akun pensiun yang diuntungkan pajak , Anda dapat mempertimbangkan untuk berkontribusi ke akun pensiun individu (IRA).

Ada IRA tradisional dan Roth IRA .Batas kontribusi pada kontribusi IRA untuk tahun pajak 2020 dan 2021 adalah $ 6.000, dengan kontribusi pengejaran $ 1.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun atau lebih.1