IRA SEDERHANA vs. SEDERHANA 401 (k): Apa Perbedaannya?

Pengusaha bisnis kecil memiliki berbagai pilihan jika mereka ingin menawarkan program pensiun yang diuntungkan pajak. Penting untuk memikirkannya dengan hati-hati dan meninjau opsi dengan penasihat keuangan dan pajak .

Misalnya, alih-alih paket 401 (k) tradisional, pemilik bisnis kecil dapat memilih SEDERHANA 401 (k). Kedengarannya mirip, tetapi ada perbedaan penting di antara keduanya yang perlu ditinjau oleh pemberi kerja.

Atau pemberi kerja dapat memilih antara SEDERHANA 401 (k) dan IRA SEDERHANA. Paket ini memiliki banyak kesamaan, tetapi mereka juga memiliki perbedaan yang dapat memberikan cukup alasan untuk memilih satu jenis paket SEDERHANA daripada yang lain.

Apa IRA SEDERHANA vs. SEDERHANA 401 (k): Apa Perbedaannya?

  • Memilih rencana pensiun adalah salah satu keputusan keuangan terpenting yang akan dibuat pemilik bisnis untuk bisnis mereka.
  • Program pensiun tidak hanya memungkinkan pemberi kerja untuk mengklaim pengurangan pajak atas iuran tetapi juga berfungsi sebagai sarana untuk menarik karyawan yang sangat kompeten.
  • Beberapa rencana merupakan beban administratif dan bisa sangat mahal untuk dipelihara.
  • Seorang pemilik usaha kecil yang ingin menghindari administrasi yang rumit dan membatasi biaya mungkin menganggap paket SEDERHANA menarik.
  • Sebelum memilih, pemilik mungkin ingin meninjau hal-hal spesifik tertentu, termasuk usia rata-rata karyawan bisnis dan apakah mereka lebih suka pinjaman diizinkan berdasarkan rencana tersebut.

IRA SEDERHANA

Rencana Kecocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan (SEDERHANA) adalah rekening tabungan pensiun yang ditangguhkan pajak. Akun SEDERHANA dapat dibuat oleh pemberi kerja, termasuk wiraswasta .

Untuk memenuhi syarat, pemberi kerja harus memiliki tidak lebih dari 100 karyawan yang telah menerima setidaknya $ 5.000 sebagai kompensasi dari pemberi kerja untuk tahun sebelumnya. Perusahaan yang memilih IRA SEDERHANA tidak diizinkan untuk mempertahankan rencana lain sambil mempertahankan IRA SEDERHANA.

Referensi cepat

Pengecualian diperbolehkan untuk karyawan yang tercakup dalamperjanjian perundingan bersama, dan rencana yang mencakup karyawan ini diabaikan untuk tujuan ini.

Tidak ada persyaratan usia untuk IRA SEDERHANA. Sebaliknya, setiap karyawan yang memperoleh setidaknya $ 5.000 selama dua tahun sebelumnya dan diharapkan memperoleh $ 5.000 pada tahun berjalan harus diizinkan untuk berpartisipasi dalam program tersebut.

Untuk IRA SEDERHANA, pemberi kerja yang memilih untuk memberikan kontribusi yang sesuai dapat memilih untuk mengurangi jumlah menjadi kurang dari 3% tetapi tidak kurang dari 1% untuk dua dari setiap lima tahun.Opsi ini tidak tersedia untuk SIMPLE 401 (k) s.

SEDERHANA 401 (k)

Paket SEDERHANA 401 (k) adalah persilangan antara IRA SEDERHANA dan paket 401 (k) tradisional dan menawarkan beberapa fitur dari kedua paket.

Untuk SIMPLE IRA dan SIMPLE 401 (k), pemberi kerja yang memenuhi syarat harus memiliki tidak lebih dari 100 karyawan yang telah menerima setidaknya $ 5.000 sebagai kompensasi dari pemberi kerja untuk tahun sebelumnya.Pemberi kerja tidak dapat mempertahankan program pensiun lain untuk karyawan yang memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam SIMPLE 401 (k). Namun, pemberi kerja dapat memilih untuk mempertahankan program pensiun kedua untuk melindungi karyawan yang tidak memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam SIMPLE 401 ( k) rencana.

Tidak ada pengujian non-diskriminasi yang diperlukan untuk salah satu paket, dan kedua paket tersebut tunduk pada persyaratan pemberitahuan tahunan selama 60 hari.Batas waktu untuk menetapkan salah satu rencana adalah dari 1 Januari hingga Oktober tahun ini.Batas waktu ini memungkinkan karyawan untuk memberikan kontribusi penangguhan gaji sebelum akhir tahun. Agar memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana SEDERHANA 401 (k), karyawan mungkin diminta untuk melakukan layanan setidaknya selama satu tahun dan mencapai usia 21 tahun.

Karena SIMPLE IRA adalah rencana berbasis IRA, pinjaman tidak diperbolehkan. Di sisi lain, pemberi kerja dapat memasukkan pinjaman sebagai fitur dalam rencana SEDERHANA 401 (k). Bagi karyawan yang perlu memanfaatkan aset pensiun mereka ketika mereka tidak memenuhi syarat untuk menerima distribusi dari paket tersebut, pinjaman dapat menjadi fitur paket yang menarik.

Referensi cepat

Untuk rencana IRA SEDERHANA dan SEDERHANA 401 (k), semua kontribusi segera diberikan 100%.

Pertimbangan Khusus

Kedua rencana tersebut mengizinkan jenis kontribusi yang sama. Karyawan dapat memberikan kontribusi penangguhan gaji, sementara pemberi kerja dapat memilih untuk memberikan kontribusi yang sesuai kepada karyawan yang memberikan kontribusi penangguhan gaji atau non-elektif.

Untuk kontribusi yang sesuai, pemberi kerja harus memberikan kontribusi dolar untuk dolar hingga 3 persen dari kompensasi karyawan.Untuk iuran non-elektif, pemberi kerja harus memberikan kontribusi sebesar 2 persen dari kompensasi karyawan.

Peserta yang setidaknya berusia 50 tahun pada akhir tahun dapat memberikan kontribusi pengejaran .

Namun, kontribusi pemberi kerja untuk SIMPLE IRA dan SIMPLE 401 (k) tunduk pada aturan yang berbeda.Akibatnya, kedua rencana tersebut akan mensyaratkan / mengizinkan jumlah kontribusi pemberi kerja yang berbeda.Misalnya, semua kontribusi pemberi kerja untuk SIMPLE 401 (k) tunduk pada batasan kompensasi (yaitu $ 290.000 untuk 2021, naik dari $ 285.000 untuk tahun 2020), sementara hanya kontribusi pemberi kerja non-elektif ke IRA SEDERHANA yang tunduk pada batasan kompensasi.Berikut ini adalah contoh bagaimana hal ini dapat memengaruhi kontribusi yang diterima karyawan.

Contoh

Perusahaan ABC menetapkan SEDERHANA untuk karyawannya dan telah memilih untuk memberikan kontribusi yang sesuai dengan rencana untuk tahun kalender 2020.Jane, seorang karyawan, berhak untuk berpartisipasi dalam rencana tersebut.Dia menerima kompensasi sebesar $ 350.000 untuk tahun tersebut dari perusahaan.Jane telah memutuskan untuk menunda jumlah maksimum yang diizinkan sebesar $ 13.500 ($ 13.500 untuk tahun 2021, tidak berubah dari tahun 2020) untuk rencana tersebut.

Jumlah yang diterima Jane sebagai kontribusi pemberi kerja ditentukan oleh jenis SEDERHANA yang diterapkan ABC:

  • Jika Perusahaan ABC mengadopsi IRA SEDERHANA,  Jane dapat menerima kontribusi yang sesuai sebesar $ 10.500 (3 persen dari $ 350.000).
  • Jika Perusahaan ABC mengadopsi SEDERHANA 401 (k),  Jane akan menerima tidak lebih dari $ 8.700 sebagai kontribusi pemberi kerja yang sesuai. Ini karena Perusahaan ABC dapat mempertimbangkan tidak lebih dari $ 290.000 kompensasi Jane untuk tujuan rencana, karena batasan IRS (3 persen dari $ 290.000).

Seperti yang dinyatakan sebelumnya, kontribusi non-elektif tunduk pada batas kompensasi yang sama untuk kedua rencana. Oleh karena itu, jika Perusahaan ABC telah memilih untuk memberikan kontribusi non-elektif, jumlah kontribusi Jane akan sama di bawah kedua rencana tersebut.