Tunjangan pemotongan

Apa Tunjangan pemotongan?

Tunjangan pemotongan mengacu pada Formulir W-4, Sertifikat Pemotongan Karyawan untuk menghitung dan mengklaim tunjangan pemotongan mereka.

Bagaimana Tunjangan Pemotongan Bekerja

Ketika seseorang dipekerjakan di sebuah perusahaan, mereka diminta untuk mengisi Formulir W-4, yang menyertakan informasi pribadi, seperti nama dan Nomor Jaminan Sosial. Ini juga termasuk jumlah tunjangan yang harus dibuat.

Setelah informasi selesai, pemberi kerja kemudian menggunakan informasi W-4 untuk menentukan berapa banyak gaji karyawan yang harus dikurangi dari gaji mereka untuk dikirim ke otoritas pajak. Jumlah total tunjangan yang Anda klaim adalah penting; semakin banyak tunjangan pajak yang Anda klaim, semakin sedikit pajak pendapatan yang akan dipotong dari gaji; semakin sedikit tunjangan yang Anda klaim, semakin banyak pajak yang akan dipotong.

Jumlah pemotongan pajak didasarkan pada status pengajuan Anda — lajang atau menikah tetapi mengajukan secara terpisah, menikah dan mengajukan bersama, atau kepala keluarga — dan jumlah tunjangan pemotongan yang Anda klaim pada W-4 Anda. Penting untuk menentukan jumlah tunjangan yang tepat untuk diklaim. Ini untuk menghindari masalah ketika Anda mengajukan pajak atau untuk mencegah memberikan pinjaman tanpa bunga kepada pemerintah dengan membayar terlalu banyak pajak hanya untuk menerima jumlahnya kembali nanti.

Menghitung Tunjangan Pemotongan Anda

IRS memberikan rumus kasar tentang berapa banyak tunjangan yang harus diklaim oleh pembayar pajak agar jumlah yang benar dipotong dari setiap gaji. Tunjangan pemotongan berkaitan dengan apakah Anda memiliki banyak pekerjaan atau jika pasangan Anda bekerja, apakah Anda dapat mengklaim tanggungan, dan penyesuaian lainnya.

Misalnya, pemotongan tunjangan dapat didasarkan pada apakah Anda dapat mengklaim kredit pajak anak untuk anak yang memenuhi syarat (atau tanggungan yang bukan merupakan anak yang memenuhi syarat), dan apakah Anda memerinci potongan pribadi Anda alih-alih mengklaim potongan standar, apakah Anda atau pasangan Anda memiliki lebih dari satu pekerjaan, dan berapa penghasilan total Anda.  Pengecualian pribadi, yang telah dihapuskan oleh Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan untuk 2018 hingga 2025 tidak lagi diperhitungkan dalam menghitung tunjangan pemotongan.

Misalnya, jika Anda lajang tanpa anak dan akan mengambil potongan standar, Anda dapat mengklaim satu tunjangan pemotongan untuk diri Anda sendiri dan yang kedua jika Anda lajang dengan hanya satu pekerjaan, dengan total dua. Jika Anda menikah mengajukan bersama tanpa anak dan mengklaim pengurangan standar, Anda dapat mengklaim satu untuk diri Anda sendiri, satu untuk pasangan Anda, dan yang ketiga jika Anda hanya memiliki satu pekerjaan, pasangan itu tidak bekerja, atau jika pekerjaan kedua atau pekerjaan pasangan menghasilkan $ 1.500 atau kurang.

Dengan anak-anak atau tanggungan lain, ini menjadi lebih rumit dan jumlah tunjangan yang harus Anda klaim berdasarkan pendapatan. Untungnya, Anda dapat memeriksa pilihan pemotongan Anda menggunakan  Kalkulator Pemotongan IRS. Ini akan memungkinkan Anda untuk melihat apakah Anda telah mengklaim jumlah yang benar dari tunjangan pemotongan.

Pembebasan Dari Tunjangan Pemotongan

Seseorang dapat dibebaskan dari tunjangan pemotongan, tetapi tidak mudah untuk menerima status itu. Anda dapat mengklaim pemotongan pajak hanya jika Anda memiliki hak untuk mengembalikan semua pajak pendapatan federal yang dipotong pada tahun sebelumnya karena Anda tidak memiliki kewajiban pajak dan Anda mengharapkan hal yang sama untuk tahun berjalan. Anda cukup menulis “Bebas” pada Formulir W-4.

Anda harus melakukan ini setiap tahun; pengecualian tidak secara otomatis terbawa. Pembebasan dari pemotongan pajak untuk tahun 2020 akan berakhir pada 16 Februari 2021, kecuali Anda mengklaim pembebasan pada Formulir W-4 2021 dan mengajukannya kepada perusahaan Anda sebelum tanggal ini.

Kapan Menghitung Ulang Tunjangan Pemotongan

Anda harus mengajukan Formulir W-4 baru kepada majikan Anda setiap kali situasi pribadi atau keuangan Anda berubah (misalnya, Anda menikah, memiliki bayi, atau pasangan Anda masuk atau keluar dari tempat kerja).Tunjangan pemotongan baru mulai berlaku selambat-lambatnya periode penggajian pertama yang berakhir 30 hari setelah Anda memberikan formulir yang direvisi kepada majikan Anda.  Majikan Anda mungkin menerapkannya lebih cepat tetapi tidak diharuskan untuk melakukannya.

Anda juga dapat meminta agar jumlah dolar tertentu ditahan, terlepas dari tunjangan pemotongan Anda. Ini mungkin berguna jika Anda menerima bonus akhir tahun atau hanya ingin meningkatkan pemotongan menjelang akhir tahun (mungkin untuk menutupi pajak atas pendapatan investasi , seperti distribusi keuntungan modal yang dilakukan pada akhir tahun). Anda juga dapat meminta agar jumlah tambahan ditahan dengan Formulir W-4.

Bagaimana Jika Anda Mengklaim Terlalu Banyak Tunjangan?

Jika Anda mengklaim lebih banyak tunjangan daripada yang berhak Anda terima, kemungkinan besar Anda berhutang pada saat pajak. Jika mengklaim terlalu banyak tunjangan mengakibatkan Anda kurang bayar pajak secara signifikan selama tahun berjalan, Anda mungkin harus membayar denda saat mengajukan pengembalian pajak tahunan. Jika, setelah mengklaim nol tunjangan, Anda menemukan bahwa Anda tidak memiliki cukup uang yang dipotong dari gaji Anda, Anda dapat meminta majikan Anda untuk menahan sejumlah uang tambahan.

Sebaliknya, jika Anda memiliki lebih banyak pendapatan yang dipotong dari yang seharusnya, Anda akan menerima pengembalian dana setelah Anda mengajukan pengembalian pajak pendapatan tahunan Anda. Menerima pengembalian dana tidak selalu merupakan hal yang baik: ini mewakili uang yang bisa Anda gunakan sepanjang tahun untuk membayar tagihan atau berinvestasi untuk masa depan.