Penghasilan Kena Pajak vs. Penghasilan Kotor: Apa Perbedaannya?

Apa Penghasilan Kena Pajak vs. Penghasilan Kotor: Apa Perbedaannya?

Penghasilan kotor mencakup semua pendapatan yang Anda terima yang tidak secara eksplisit dibebaskan dari pajak di bawah Kode Pendapatan Internal (IRC). Penghasilan kena pajak adalah bagian dari penghasilan kotor Anda yang sebenarnya dikenakan pajak. Pengurangan dikurangkan dari pendapatan kotor untuk sampai pada jumlah pendapatan kena pajak Anda.

Poin Penting

  • Pendapatan kotor adalah semua pendapatan dari semua sumber yang tidak secara khusus bebas pajak menurut Kode Pendapatan Internal.
  • Penghasilan kena pajak dimulai dengan penghasilan kotor, kemudian potongan-potongan tertentu yang diperbolehkan dikurangkan untuk sampai pada jumlah penghasilan yang sebenarnya Anda kena pajak.
  • Tanda kurung pajak dan tarif pajak marjinal didasarkan pada pendapatan kena pajak, bukan pendapatan kotor.

Penghasilan kena pajak

Penghasilan kena pajak adalah istilah orang awam yang mengacu pada pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) dikurangi pengurangan terperinci yang berhak Anda klaim atau pengurangan standar Anda. AGI Anda adalah hasil dari mengambil penyesuaian pendapatan “di atas garis” tertentu, seperti kontribusi ke rekening pensiun individu yang memenuhi syarat (IRA), bunga pinjaman mahasiswa, dan beberapa kontribusi yang dibuat untuk rekening tabungan kesehatan .

Pembayar pajak kemudian dapat mengambil pengurangan standar untuk status pengarsipan mereka atau merinci biaya yang dapat dikurangkan yang mereka bayarkan selama tahun itu. Anda tidak diizinkan untuk merinci potongan dan mengklaim potongan standar. Hasilnya adalah penghasilan kena pajak Anda.

Mengklaim pemotongan standar sering kali mengurangi pendapatan kena pajak individu lebih dari memerinci karenaUndang -Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak (TCJA) secara virtual menggandakan pemotongan ini dari sebelum tahun 2018.

Untuk tahun pajak 2020, pengurangan ini akan sedikit meningkat:

  • Untuk pembayar pajak lajang dan individu menikah yang mengajukan secara terpisah, pemotongan standar naik menjadi $ 12.400, naik $ 200 dari tahun sebelumnya.
  • Pengurangan standar untuk orang menikah yang mengajukan bersama adalah $ 24.800, hingga $ 400.
  • Untuk kepala rumah tangga, pemotongan standar adalah $ 18.650, hingga $ 300.

The  potongan standar  untuk 2021 akan menjadi $ 25.100, meningkat dari $ 300, untuk pasangan menikah mengajukan pengembalian bersama;$ 12,550, meningkat $ 150, untuk pengembalian individu wajib pajak tunggal dan individu yang sudah menikah yang mengajukan secara terpisah;dan $ 18.800, meningkat $ 150, untuk kepala keluarga.

Seorang wajib pajak akan membutuhkan sejumlah besar biaya medis, sumbangan amal, bunga hipotek, dan pemotongan terperinci lainnya yang memenuhi syarat untuk melampaui jumlah pemotongan standar ini.

Pendapatan kotor

Pendapatan kotor adalah titik awal dari mana Internal Revenue Service (IRS) menghitung kewajiban pajak individu. Itu semua pendapatan Anda dari semua sumber sebelum pemotongan yang diizinkan dibuat. Ini termasuk pendapatan yang diperoleh dari upah, gaji, tip, dan wirausaha dan pendapatan diterima di muka, seperti dividen dan bunga yang diperoleh dari investasi, royalti, dan kemenangan perjudian.

Beberapa penarikan dari akun pensiun, seperti distribusi minimum yang diwajibkan (RMD), serta pendapatan asuransi kecacatan, termasuk dalam penghitungan pendapatan kotor.

Pendapatan bisnis kotor tidak sama dengan pendapatan kotor untuk wiraswasta, pemilik bisnis, dan bisnis. Sebaliknya, ini adalah total pendapatan yang diperoleh dari bisnis dikurangi biaya bisnis yang diperbolehkan — dengan kata lain, laba kotor. Pendapatan kotor bagi pemilik bisnis disebut sebagai pendapatan bisnis bersih.

Referensi cepat

Beberapa orang bingung antara pendapatan kotor dengan upah mereka. Pendapatan upah sering kali menjadi bagian terbesar dari pendapatan kotor individu, tetapi pendapatan kotor juga mencakup pendapatan yang diterima di muka.

Pendapatan kotor, bagaimanapun, dapat mencakup lebih banyak lagi — pada dasarnya apa pun yang tidak secara eksplisit ditetapkan oleh IRS sebagai bebas pajak.Pendapatan bebas pajak termasuk pembayaran tunjangan anak, sebagian besar pembayaran tunjangan, ganti rugi untuk cedera fisik, tunjangan veteran, kesejahteraan, kompensasi pekerja, dan Pendapatan Keamanan Tambahan.Sumber pendapatan ini tidak termasuk dalam pendapatan kotor Anda karena tidak kena pajak.

Contoh Penghasilan Kena Pajak vs. Penghasilan Kotor

Joe Wajib Pajak mendapatkan $ 50.000 setiap tahun dari pekerjaannya, dan ia memiliki tambahan $ 10.000 dalam pendapatan yang belum diterima dari investasi. Penghasilan kotornya $ 60.000.

Untuk tahun pajak 2020, Joe mengklaim penyesuaian pendapatan di atas garis sebesar $ 3.000 dalam kontribusi yang dia berikan ke akun pensiun yang memenuhi syarat. Dia kemudian mengklaim potongan standar $ 12.400 untuk status pengarsipan tunggalnya. Penghasilan kena pajaknya adalah $ 44.600 . Meskipun dia memiliki pendapatan kotor keseluruhan $ 60.000, dia hanya akan membayar pajak untuk jumlah yang lebih rendah.