Ensiklopedia keuangan

Bagaimana Mengubah IRA Tidak Dapat Dikurangi Menjadi Roth IRA

Apa Mengubah IRA Tidak Dapat Dikurangi Menjadi Roth IRA?

Tidak diragukan lagi, Roth IRA memiliki beberapa keunggulan substansial dibandingkan IRA tradisional .Misalnya, Roth IRA menawarkan penarikan kontribusi dan pendapatan tanpa pajak setelah pensiun, dan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) tidak berlaku. Untungnya, IRA tradisional dapat diubah menjadi Roth IRA.

Pada satu titik, ada batasan konversi.Namun, pada tahun 2010, Kongres menghapus batas pendapatan $ 100.000 pada konversi Roth IRA.2 Ini berarti bahwa pemilik IRA tradisional di semua tanda kurung pajak dapat mengonversi akun mereka. Pada dasarnya, individu dapat mengubah kontribusi IRA tradisional mereka menjadi Roth IRA dengan satu peringatan; sebagian dari jumlah yang dikonversi dikenakan pajak pendapatan .

Poin Penting

  • Dalam batasan pendapatan tertentu (yang dapat berubah setiap tahun), wajib pajak dalam tanda kurung pajak yang lebih rendah dapat menerima pengurangan kontribusi IRA atas pengembalian pajak federal mereka untuk setoran yang dilakukan ke IRA tradisional.
  • Ketika saldo IRA tradisional Anda terdiri dari kontribusi yang dapat dikurangkan dan tidak dapat dikurangi, jumlah apa pun yang didistribusikan atau dikonversi dari IRA tradisional diprorata untuk menyertakan bagian aset yang dapat dikenai pajak dan tidak dapat dikenai pajak.
  • Jika Anda memiliki IRA yang berisi kontribusi normal, kontribusi yang tidak dapat dikurangi, dan penghasilan, aturan konversi menjadi lebih kompleks.

Konversi: Dasar-dasar

Pertama, ulasan dasar-dasarnya.Dalam batasan pendapatan tertentu (ini dapat berubah setiap tahun), pembayar pajak dalam tanda kurung pajak yang lebih rendah dapat menerima pengurangan kontribusi IRA atas pengembalian pajak federal mereka untuk setoran yang dilakukan ke IRA tradisional.

Wajib pajak dengan pendapatan di atasbatasmengajukan Formulir 8606 dengan pengembalian pajak mereka. ( Formulir IRS
digunakan untuk membantu menentukan bagian kena pajak dari suatu distribusi atau konversi dan harus diajukan pada tahun distribusi.)

Khususnya, karakterisasi ulang (pembalikan  konversi IRA, seperti dari Roth IRA kembali ke IRA tradisional) dibuat ilegal oleh Tax Cuts and Jobs Act tahun 2017.6

Rumus Konversi

Ketika saldo IRA tradisional individu terdiri dari kontribusi yang dapat dikurangkan dan tidak dapat dikurangkan, jumlah apa pun yang didistribusikan atau dikonversi dari IRA tradisional diprorata untuk memasukkan bagian aset yang dapat dikenai pajak dan tidak dapat dikenai pajak.

Rumus berikut digunakan untuk menghitung jumlah yang tidak dapat dikenakan pajak:

Non-Taxable Amount=TDCTsayaB