Ensiklopedia keuangan

Bagaimana Menghitung Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI) untuk Keperluan Pajak

Menghitung penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) adalah salah satu langkah pertama dalam menentukan penghasilan kena pajak Anda untuk tahun tersebut. Setelah Anda menentukan pendapatan kotor yang disesuaikan, Anda dapat menentukan kewajiban pajak untuk tahun tersebut.

Berikut adalah beberapa tip berguna tentang cara menghitung pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) Anda untuk keperluan pajak.

Sebelum Anda menghitung AGI Anda, Anda dapat menentukan apakah Anda perlu mengajukan pengembalian pajak untuk tahun tersebut.The Internal Revenue Service (IRS) menyediakan asisten pajak interaktif yang dapat digunakan untuk membantu Anda menentukan apakah Anda perlu mengajukan pengembalian pajak untuk tahun ini.

Apa Menghitung Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI) untuk Keperluan Pajak?

  • Langkah pertama dalam menghitung AGI Anda adalah menentukan total pendapatan kotor untuk tahun tersebut, yang mencakup gaji Anda selain pendapatan dari usaha wiraswasta dan pendapatan lain yang dilaporkan dalam formulir 1099, seperti dividen investasi dan pendapatan pensiun.
  • Untuk mencapai AGI akhir Anda, Anda diperbolehkan untuk mengurangi jumlah tertentu dari total pendapatan Anda. Misalnya, guru dapat memotong biaya kelas yang tidak diganti, pekerja mandiri dapat memotong premi asuransi, dan setiap orang dapat memotong sumbangan amal.

Bahkan jika Anda tidak diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak, IRS menganjurkan agar Anda tetap mengajukan pengembalian pajak.Ini karena Anda mungkin memenuhi syarat untuk pengembalian pajak jika Anda membayar pajak pendapatan, atau Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit tertentu.

1:53

Kumpulkan Laporan Pendapatan Anda

Langkah pertama dalam menghitung AGI Anda adalah menentukan pendapatan Anda untuk tahun tersebut. Pendapatan bisa dalam bentuk uang, properti, atau layanan yang Anda terima dalam tahun pajak.

Penghasilan mencakup gaji dan upah tradisional Anda, yang dilaporkan pada Formulir W-2, penghasilan apa pun dari usaha wirausaha, dan penghasilan lain yang dilaporkan dalam formulir 1099, seperti dividen investasi dan penghasilan pensiun. Hasil dari transaksi pialang dan pertukaran barter yang dilaporkan pada Formulir 1099-B , hasil dari transaksi real estat yang dilaporkan pada Formulir 1099-S, setiap bunga kena pajak yang dilaporkan pada Formulir 1099-INT , dan dividen investasi apa pun yang dilaporkan pada Formulir 1099-DIV semuanya dianggap bagian dari penghasilan kena pajak Anda.45

Selain itu, Anda juga perlu memasukkan sumber penghasilan kena pajak berikut:

  • Pendapatan bisnis
  • Pendapatan pertanian
  • Manfaat pemogokan serikat
  • Pengembalian kena pajak, kredit, atau offset pajak pendapatan negara bagian dan lokal
  • Manfaat cacat jangka panjang yang diterima sebelum usia pensiun minimum
  • Biaya tugas juri
  • Uang jaminan dan pendapatan sewa properti
  • Penghargaan, hadiah, perjudian, lotre, dan kemenangan kontes
  • Pembayaran kembali dari tuntutan hukum diskriminasi tenaga kerja
  • Dukungan pasangan
  • Keuntungan pengangguran
  • Keuntungan modal
  • Uang pesangon
  • Penghasilan dari sewa real estat, royalti, kemitraan, korporasi S, perwalian, dan pembayaran lisensi7

Anda dapat menghitung pendapatan total Anda dengan menjumlahkan semua jumlah ini.

Penghasilan Yang Tidak Dikenai Pajak

Beberapa jenis pendapatan tidak dikenakan pajak. Sumber pendapatan berikut tidak dihitung dalam AGI Anda:

  • Manfaat kompensasi pekerja
  • Manfaat tunjangan anak
  • Hasil asuransi jiwa (kecuali jika polis tersebut diserahkan kepada Anda dengan harga tertentu)
  • Pembayaran Cacat
  • Keuntungan modal dari penjualan rumah utama Anda
  • Uang diterima sebagai hadiah atau aset warisan lainnya
  • Hutang yang dibatalkan dimaksudkan sebagai hadiah untuk Anda
  • Beasiswa atau hibah persekutuan
  • Pembayaran anak asuh
  • Uang berguling dari satu rekening pensiun ke rekening lain (selama itu dilakukan melalui transfer wali amanat ke wali amanat)

Kurangi Pengurangan dan Beban

Untuk mencapai AGI akhir Anda, Anda diperbolehkan untuk mengurangi jumlah tertentu dari total pendapatan Anda.

Pemotongan Pajak Wirausaha

Sebagai wiraswasta, Anda membayar bagian penuh dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare Anda. Karenanya, Anda berhak atas kredit dari IRS jika Anda mengklaim pengurangan pajak wirausaha .

Biaya Kelas untuk Guru dan Pendidik

Jika Anda adalah guru taman kanak-kanak sampai kelas 12, instruktur, konselor, kepala sekolah, atau asisten selama setidaknya 900 jam setahun sekolah di sekolah yang menyediakan pendidikan dasar atau menengah, Anda dapat memotong hingga $ 250 untuk biaya terkait pekerjaan yang tidak diganti yang Anda keluarkan selama tahun pajak.

Untuk tahun pajak 2020, pendidik dapat memotong biaya yang tidak diganti yang telah mereka keluarkan untuk barang pelindung COVID-19 sejak 12 Maret 2020, menurut panduan IRS.

Pemotongan Asuransi Kesehatan Wirausaha

Jika Anda wiraswasta, Anda dapat mengurangi seluruh jumlah yang Anda belanjakan untuk premi melalui pemotongan asuransi kesehatan wirausaha. Ini juga berlaku jika polis mencakup pasangan Anda dan tanggungan Anda.

Artis Pertunjukan Berkualitas dan Profesi Lainnya

Anda dapat menyesuaikan penghasilan Anda jika Anda adalah artis yang berkualifikasi, serta sebagai cadangan dan beberapa pejabat pemerintah berbasis bayaran.

Selain pemotongan ini, ada juga pemotongan untuk kontribusi amal dan kontribusi ke Health Savings Accounts (HSA).

Untuk biaya pindah — asalkan Anda berada di angkatan bersenjata — ada berbagai biaya yang berkaitan dengan wirausaha,jumlah denda penarikan awal , dan bunga pinjaman siswa.

(Selain premi asuransi kesehatan dan setengah dari pajak wirausaha, kontribusi program pensiun juga dapat dikurangkan untuk orang-orang yang berwiraswasta.)

Berhati-hatilah saat menghitung jumlah untuk kategori ini, karena persyaratan khusus harus dipenuhi untuk masing-masing kategori.

AGI yang dimodifikasi vs. AGI

Kesalahan umum yang dilakukan oleh pembuat pajak yang tidak berpengalaman adalah menggunakan AGI dalam kasus di mana AGI yang dimodifikasi harus digunakan.Meskipun AGI Anda digunakan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan yang harus Anda bayar dan kredit tertentu yang Anda berhak, AGI Anda yang dimodifikasi digunakan untuk menentukan kelayakan untuk item lain seperti pengurangan kontribusi ke IRA tradisionaldan kelayakan untuk berkontribusi ke Roth IRA .

Bekerja Dengan Profesional

Kecuali Anda memiliki waktu dan bakat untuk mengikuti petunjuk IRS dan melakukan penelitian yang diperlukan, mungkin akan lebih praktis untuk menggunakan layanan dari profesional pajak yang berpengalaman. Meskipun menyewa seorang profesional pajak mungkin menghabiskan lebih banyak biaya, mungkin ada baiknya mengingat waktu yang dihemat dan frustrasi yang dicegah untuk mencoba mencari tahu aturannya sendiri.

Garis bawah

Mencari tahu AGI Anda mungkin tampak seperti proses yang sederhana pada pandangan pertama. Namun, meskipun Anda menggunakan petunjuk IRS untuk menyelesaikan pengembalian pajak, Anda berisiko membuat kesalahan yang merugikan, terutama jika Anda tidak berpengalaman. Meskipun Anda menyelesaikan prosesnya sendiri, pertimbangkan untuk meminta seorang profesional pajak meninjau hasil Anda untuk memastikan keakuratannya.