Bagaimana cara kerja pertukaran bebas pajak?

25.03.2021

Benjamin Franklin berkata, “Tidak ada yang pasti kecuali kematian dan pajak.” Tidak peduli seberapa keras Anda mencoba menghindarinya, ada saatnya Anda harus menghadapi satu, dan kemudian yang lain. Pajak umumnya merupakan kewajiban yang lebih suka dibayar oleh kebanyakan orang secara minimal. Wajib pajak akan berusaha semaksimal mungkin untuk mengurangi porsi penghasilannya yang terutang kepada Paman Sam .

Meskipun mungkin untuk menemukan celah yang akan mengurangi total pajak terutang Anda, memaksimalkan pendapatan setelah pajak dapat memakan banyak waktu, biaya, dan kreativitas.Dan hal itu sama benarnya jika Anda memiliki properti.Tetapi jika menyangkut penjualan properti, ada cara agar Anda dapat membantu diri Anda sendiri menunda pembayaran tagihan pajak yang tinggi ke Internal Revenue Service (IRS).Ini disebut pertukaran 1031, yang semakin dikenal karena manfaat pajaknya bagi investor dari semua tingkatan. Baca terus untuk mengetahui lebih lanjut tentang aturan ini dan bagaimana hal itu dapat membantu.

Apa cara kerja pertukaran bebas pajak?

A 1031 Exchange adalah pertukaran properti sejenis yang dimiliki untuk tujuan bisnis atau investasi di Amerika Serikat.
Pertukaran ini memungkinkan penangguhan keuntungan kena pajak atas properti yang pertama kali dijual.
Wajib pajak memiliki waktu 45 hari sejak properti dijual untuk mengidentifikasi kemungkinan properti pengganti.
Properti pengganti harus diamankan, dan pertukaran diselesaikan selambat-lambatnya 180 hari setelah penjualan aset asli.

Apa Itu 1031 Exchange?

A 1031 Exchange adalah pertukaran properti sejenis di Amerika Serikat.Sederhananya, properti yang dijual tidak dikenakan pajak capital gain sampai akhirnya dijual tanpa menginvestasikan kembali hasilnya.Pada dasarnya, hal ini memungkinkan bukan untuk penghindaran, tetapi penghormatan atas keuntungan kena pajak atas properti yang pertama kali dijual.

Dalampertukaran 1031 , kedua properti harus dimiliki untuk tujuan bisnis atau investasi dan harus berlokasi di Amerika Serikat.Meskipun sifatnya pasti serupa, kualitas propertinya tidak relevan.Korporasi, kemitraan, perseroan terbatas , dan perwalian adalah entitas pembayar pajak yang memenuhi syarat yang dapat menjalin pertukaran berdasarkan Pasal 1031.2

Tapi bagaimana dengan jenis properti tertentu yang tidak memenuhi syarat, dan oleh karena itu, tidak memenuhi syarat untuk pertukaran 1031. Ini termasuk:

Inventaris bisnis
Saham dan obligasi
Catatan hutang
Sekuritas
Minat dalam kemitraan
Sertifikat perwalian

Bagi banyak orang, masalah pajak bisa sangat cepat membingungkan.Pajak dapat berubah dari yang sederhana menjadi sangat kompleks hanya dengan menambahkan beberapa bagian properti ke dalam persamaan.Namun, dididik tentang aturan perpajakan yang efektif yang tersedia dapat menjadi aset tersendiri.Sebuah1031 Efek adalah bagian dari kode pajak yang dapat hadiah individu yang terlibat dalam kegiatan bisnis dan investasi tertentu.

Aturan 1031 Perubahan

Berlalunya Tenancies in common (TICs) juga berlaku.Ini adalah pengaturan yang melibatkan dua orang atau lebih yang berbagi kepemilikan di sebidang properti atau tanah.

Referensi cepat

Pengesahan Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan menghapuskan beberapa jenis properti dari aturan pertukaran 1031 termasuk pesawat terbang, peralatan, dan lisensi waralaba.

Pedoman Wajib

Untuk diotorisasi sebagaipertukaran 1031 , transaksi harus bergantung pada pencapaian dan pelepasan masing-masing properti.Pihak-pihak yang terlibat biasanya menggunakan perusahaan fasilitasi pertukaran yang membantu dalam mengelola kesepakatan semacam ini untuk memastikan kesepakatan tersebut dilakukan dengan benar.Untungnya, pertukaran sejenis tidak harus diselesaikan secara bersamaan, tetapi ada beberapa batasan waktu yang harus diikuti.

Pertama, wajib pajak memiliki waktu 45 hari sejak properti dijual untuk mengidentifikasi kemungkinan properti pengganti.Pemberitahuan tertulis tentang identifikasi ini harus ditandatangani dan dikirimkan ke penjual atau agen yang memenuhi syarat dari properti yang diinginkan.Untuk real estat , dokumentasi harus menyertakan detail spesifik tentang properti seperti alamat dan uraian hukum.Selanjutnya, properti pengganti harus diamankan, dan pertukaran diselesaikan selambat-lambatnya 180 hari setelah penjualan aset asli atau tenggat waktu pengembalian pajak pendapatanuntuk tahun pajak aset asli dijual — mana saja yang lebih dulu.Properti harus memiliki deskripsi yang sangat mirip dengan yang disebutkan selama jangka waktu 45 hari pertama.

Reverse Exchanges

Sekarang setelah Anda mengetahui lebih banyak tentang pertukaran 1031 biasa, penting untuk mengetahui bahwa pertukaran balik juga dimungkinkan.Daya tarik dari jenis pertukaran ini adalah bahwa wajib pajak dapat mengambil waktu sebanyak yang diperlukan untuk membeli properti karena tenggat waktu tidak diberlakukan hingga properti tersebut secara resmi diperoleh dan dicatat dengan Pemegang Hak Akomodasi Exchange.Secara teknis, ini adalah agen yang memegang hak legal properti sampai penukaran selesai.Investor real estat memiliki waktu 45 hari untuk menentukan properti mana yang ingin mereka jual, yang sering kali sudah diketahui.Investor memiliki 135 hari lagi untuk menyelesaikan penjualan properti yang ditolak.Pertukaran balik memberikan metode lain untuk memanfaatkan keuntungan pajak yang unik ini.

Persyaratan Dokumen

Dengan semua persyaratan sebelumnya terpenuhi, ada juga persyaratan administrasi yang harus didokumentasikan dan dilacak.Keuntungan dari penjualan awal aset pertama harus dicatat sehingga jika aset pengganti dijual, kedua keuntungan tersebut dikenai pajak dengan beberapa penyesuaian.IRS mensyaratkan 1031 pertukaran dilacak padaFormulir 8824 yang menetapkan rincian tentang transaksi .Formulir itu sendiri meminta penjelasan tentang properti yang dipertukarkan, tanggal akuisisi dan pengalihan, bagaimana kedua pihak dari bursa tersebut terkait, dan nilai kedua properti tersebut.

Selain itu, formulir tersebut memerlukan pernyataan keuntungan atau kerugian dari properti yang dijual serta uang tunai yang diterima atau dibayarkan bersama dengan Publikasi IRS juga memberikan rincian tambahan tentang penjualan dan disposisi aset dan perlakuan pajak yang sesuai.

Garis bawah

Saluran unik pertumbuhan pajak tangguhan melalui 1031 pertukaran dapat memberdayakan individu dengan memungkinkan mereka untuk secara eksponensial menumbuhkan kekayaan mereka jika digunakan dengan benar. Daripada membayar pajak ketika capital gain direalisasikan, hasil ini dapat diinvestasikan kembali ke dalam aset dengan nilai yang sama atau lebih tinggi. Idealnya, proses ini dapat diulangi dengan menggunakan dana untuk akuisisi properti alih-alih membayar IRS, yang menghasilkan pertumbuhan yang dipercepat. Pertukaran terbalik menawarkan fleksibilitas lebih jauh dari aturan ini, membuka lebih banyak opsi bagi investor.

Dokumen yang diperlukan untuk melacak jenis transaksi ini menyeluruh, tetapi jangan biarkan hal itu menjadi pencela. Terakhir, perhatikan kerangka waktu dan tenggat waktu di mana properti dapat dibeli dan dijual. Kehilangan jendela penting ini bisa menjadi perbedaan membayar lebih banyak pajak atau meningkatkan kekayaan bersih Anda. Pada akhirnya, pertukaran 1031 adalah strategi penangguhan pajak yang sepenuhnya legal yang dapat digunakan oleh setiap wajib pajak di Amerika Serikat. Dalam jangka panjang, penggunaan strategi ini secara konsisten dan tepat dapat memberikan keuntungan yang besar untuk tahun-tahun mendatang.