Rencana Pensiun Perusahaan
Apa Rencana Pensiun Perusahaan?
Program pensiun perusahaan adalah manfaat yang memberikan penghasilan pada masa pensiun berdasarkan masa kerja karyawan di perusahaan dan riwayat gaji.
Rencana pensiun untuk pekerja Amerika menjadi langka di luar pekerjaan pemerintah.Menurut Biro Statistik Tenaga Kerja, pada 2019, persentase pegawai pemerintah negara bagian dan lokal yang berpartisipasi dalam program pensiun di tempat kerja sekitar 83%.Dari para pekerja tersebut, sekitar 77% memiliki program pensiun aktual, dan diperkirakan 17% memiliki jenis program tabungan pensiun .
Saat ini, akses terbaik ke program pensiun di sektor swasta adalah melalui perusahaan yang sangat besar;namun, 401 (k) populer dan rencana kontribusi pasti lainnya.
Poin Penting
- Rencana pensiun menjadi semakin langka di sektor swasta, meskipun sebagian besar pegawai negeri mendapatkannya.
- Dalam program pensiun manfaat pasti, perusahaan memberikan jumlah pembayaran tertentu seumur hidup kepada setiap karyawan yang memenuhi syarat, tergantung pada masa kerja dan gajinya saat pensiun.
- Program pensiun iuran pasti mengharuskan perusahaan atau karyawan, atau keduanya, untuk memberikan kontribusi rutin untuk pendapatan pensiun, dan pembayarannya bergantung pada hasil investasi.
Memahami Rencana Pensiun Perusahaan
Biasanya, program pensiun memiliki periode vesting yang mengharuskan karyawan bekerja di perusahaan selama minimal beberapa tahun sebelum memenuhi syarat. Manfaat individu didasarkan pada masa kerja karyawan dan riwayat gaji dengan perusahaan. Di masa lalu, pemberi kerja sepenuhnya bertanggung jawab untuk berkontribusi pada rencana tersebut, tetapi ini menjadi semakin jarang.
Dua dari jenis program pensiun yang paling umum adalah program manfaat pasti dan program iuran pasti. Program manfaat pasti merupakan pendekatan tradisional untuk pensiun, dan program iuran pasti adalah model yang telah diadopsi secara luas dalam beberapa tahun terakhir.
Program Pensiun Manfaat Pasti
Dalam program imbalan pasti, perusahaan berkomitmen pada jumlah pembayaran tertentu selama masa kerja karyawan.Imbalan dihitung sebelum karyawan pensiun menggunakan rumus berdasarkan usia, masa kerja, dan gaji saat pensiun.Di AS, manfaat pensiun maksimum yang diizinkan berdasarkan program imbalan pasti pada tahun 2021 adalah $ 230.000, tidak berubah dari tahun 2020;manfaat maksimum tunduk pada penyesuaian biaya hidup (COLA) di tahun-tahun mendatang.
Program manfaat pasti dapat didanai secara eksklusif oleh pemberi kerja atau bersama-sama oleh pemberi kerja dan karyawan.Dana pensiun dibiayai dari kumpulan dana dimana pembayaran berkala dilakukan kepada pensiunan karyawan.Pembayaran didasarkan pada rumus yang menghitung kontribusi yang diperlukan untuk memenuhi manfaat pasti.Faktor formula dalam harapan hidup karyawan, usia pensiun normal, kemungkinan perubahan suku bunga, dan jumlah manfaat pensiun tahunan.
13%
Persentase karyawan sektor swasta AS yang berpartisipasi dalam program pensiun pada 2019.
Program Pensiun Iuran Pasti
Program iuran pasti tidak menjamin jumlah manfaat yang ditetapkan.Kontribusi dibayarkan ke akun individu oleh pemberi kerja, karyawan, atau keduanya.Kontribusi diinvestasikan, dan pengembalian investasi (ROI) dikreditkan ke akun karyawan, atau didebit darinya jika ada kerugian. Di AS, program pensiun iuran pasti yang paling terkenal adalah program tabungan hemat (TSP), yang terbuka untuk karyawan federal dan anggota Angkatan Bersenjata.
Pembayaran dari program pensiun ini bergantung pada keberhasilan investasi yang dilakukan untuk program pensiun. Setelah pensiun, akun anggota memberikan manfaat pensiun, biasanya melalui anuitas, dan pembayarannya berfluktuasi sesuai nilai akun.
Program iuran pasti telah tersebar luas dalam beberapa tahun terakhir dan sekarang menjadi bentuk program pensiun yang dominan di sektor swasta di banyak negara. Jumlah program iuran pasti di AS terus meningkat, karena pemberi kerja menganggapnya lebih terjangkau daripada program tunjangan pasti.
Pertimbangan Khusus
Mulai tahun 2020 – dengan disahkannyaSECURE Act oleh Kongres AS – perubahan aturan baru untuk rencana pensiundimulai . Keputusan baru tersebut membuat anuitas dalam rencana pensiun iuran pasti lebih portabel, yang berarti bahwa bagi mereka yang berganti pekerjaan, anuitas dapat dipindahkan ke program pensiun lain di pekerjaan baru Anda.
Namun, SECURE Act menghilangkan beberapa risiko hukum bagi penyedia anuitas, seperti perusahaan asuransi, yang membatasi kapan pemegang akun dapat menuntut penyedia jika mereka gagal melakukan pembayaran anuitas.
Selain itu, Undang-undang tersebut menghapuskanprovisi bagi penerima manfaat dari rekening pensiun yang diwariskan.Di masa lalu, penerima manfaat dari IRA yang diwariskan dapat mengambil distribusi minimum yang diwajibkan setiap tahun, memperpanjang jangka waktu habisnya dana.Di bawah keputusan baru, penerima manfaat non-pasangan harus mendistribusikan 100% dana di rekening pensiun yang diwariskan dalam waktu 10 tahun setelah kematian pemilik. Namun, ada pengecualian untuk keputusan baru serta perubahan lainnya. Penting bagi investor untuk berkonsultasi dengan profesional keuangan untuk menentukan apakah aturan baru memengaruhi strategi pensiun mereka dan penerima manfaat yang ditunjuk.