Ensiklopedia keuangan

SEDERHANA 401 (k) Rencana

Apa SEDERHANA 401 (k) Rencana?

Rencana Kecocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan Pengusaha Kecil (SEDERHANA) rekening pensiun individu (IRA) dapat menjadi keuntungan bagi pemilik usaha kecil yang ingin memberikan manfaat tabungan pensiun yang berkualitas. Namun, banyak pengusaha tidak mengetahui satu variasi, yang dikenal sebagai rencana SEDERHANA 401 (k): persilangan antara rencana IRA SEDERHANA yang lebih dikenal dan rencana 401 (k) tradisional .

Poin Penting

  • Paket SEDERHANA 401 (k) menggabungkan fitur 401 (k) tradisional dengan kesederhanaan IRA SEDERHANA.
  • Perusahaan dengan 100 karyawan atau kurang dapat membuat rencana SEDERHANA 401 (k).
  • SEDERHANA 401 (k) rencana bekerja seperti 401 (k) tradisional, tetapi kontribusi karyawan dibatasi pada jumlah tahunan yang lebih rendah.

Memahami Rencana SEDERHANA 401 (k)

Sesuai dengan namanya, SIMPLE 401 (k) adalah versi sederhana dari rencana 401 (k) biasa, yang ditujukan untuk wiraswasta dan pemilik usaha kecil.Seperti pada IRA SEDERHANA, hanya pemberi kerja dengan staf 100 atau kurang yang dapat membuat rencana SEDERHANA 401 (k).  Bisnis dapat disusun dalam bentuk apa pun, termasuk pemilik tunggal, kemitraan , dan perusahaan.

Karyawan yang berusia minimal 21 tahun dan telah menyelesaikan setidaknya satu tahun layanan harus diizinkan untuk berpartisipasi dalam rencana SEDERHANA 401 (k). Mereka juga harus menerima setidaknya $ 5.000 sebagai kompensasi untuk tahun sebelumnya.

Salah satu fitur yang disederhanakan: Paket SIMPLE 401 (k) tidak memerlukan aturan IRS. Umumnya, pengujian semacam itu harus dilakukan oleh para profesional dan biayanya bisa sangat mahal.

Aturan IRS melarang perusahaan untuk menawarkan jenis program pensiun lainnya kepada karyawan yang sudah dicakup oleh SIMPLE 401 (k).  Dengan demikian, perusahaan tersebut dapat memilih untuk mempertahankan program pensiun terpisah untuk kelompok karyawan lain yang tidak tercakup dalam SIMPLE 401 (k).

Bagaimana Rencana SEDERHANA 401 (k) Bekerja

Setelah diatur, 401 (k) sederhana berfungsi seperti 401 (k) biasa. Karyawan berkontribusi padanya dengan dolar sebelum pajak dari gaji mereka, menginvestasikan dana dalam opsi yang disediakan oleh administrator paket.

IRS menetapkan jumlah yang dapat mereka kontribusikan setiap tahun. Biasanya sekitar dua pertiga dari kontribusi yang diperbolehkan untuk 401 (k) reguler. Karyawan yang berusia 50 atau lebih dapat memberikan kontribusi pengejaran tambahan — sekitar setengahnya diperbolehkan untuk 401 (k) reguler.

Untuk tahun 2020 dan 2021, jumlah maksimum yang dapat dikontribusikan oleh seorang karyawan ke SIMPLE 401 (k) adalah $ 13.500, dan mereka yang berusia di atas 50 tahun dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $ 3.000.

Referensi cepat

Tidak seperti 401 (k) tradisional, pemberi kerja diharuskan berkontribusi ke akun SEDERHANA 401 (k) karyawan mereka.

Menurut IRS, pemberi kerja harus memberikan kontribusi yang sesuai hingga 3% dari gaji setiap karyawan atau  kontribusi non-elektif sebesar 2% dari gaji setiap karyawan yang memenuhi syarat.

Semua kontribusi pemberi kerja untuk SIMPLE 401 (k) tunduk pada batasan kompensasi karyawan, yaitu $ 290.000 untuk 2021 ($ 285.000 untuk 2020).  Ini adalah salah satu cara  SIMPLE 401 (k) berbeda dari SIMPLE IRA .

Karyawan harus menyimpan dana di akun mereka sampai mereka mencapai usia 59½ atau membayar denda 10% untuk penarikan. Namun, mereka dapat mengambil pinjaman dengan saldo mereka. Kontribusi untuk SIMPLE 401 (k) segera diberikan 100%, menurut aturan IRS. Seorang karyawan yang memenuhi persyaratan untuk menerima distribusi dari paket dapat menarik seluruh saldo akun mereka kapan pun mereka mau dan tidak akan kehilangannya jika mereka berganti pekerjaan setelah uang ada di akun mereka.

Pro

  • Vesting langsung 100% (untuk karyawan)

  • Tidak ada pengujian diskriminasi (untuk pemberi kerja)

  • Pinjaman diperbolehkan

Kontra

  • Kontribusi wajib (untuk pemberi kerja)

  • Tidak ada rencana lain yang diizinkan

  • Kontribusi karyawan lebih kecil dari biasanya 401 (k)

SEDERHANA 401 (k) Peraturan dan Regulasi

SEDERHANA 401 (k) harus ditetapkan antara 1 Januari dan 1 Oktober.  Majikan harus memberikan pemberitahuan penangguhan kepada setiap karyawan yang memenuhi syarat untuk tahun rencana ditetapkan, dan untuk setiap tahun majikan terus mempertahankan rencana tersebut.

Umumnya, pemberitahuan harus diberikan setidaknya 60 hari sebelum karyawan memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam program tersebut. Pemberitahuan ini harus menyertakan pernyataan tentang hak karyawan untuk memberikan kontribusi penangguhan gaji pada program tersebut dan untuk menghentikan partisipasi mereka dalam program tersebut.

Referensi cepat

Perusahaan yang menawarkan rencana tersebut harus mengajukan Formulir 5500 setiap tahun.

Garis bawah

Membantu karyawan Anda menabung untuk masa pensiun adalah cara yang bagus untuk menekan tingkat turnover dan retensi naik. Tidak ada ruginya dalam menarik bakat — menjaga agar perusahaan kecil tetap kompetitif dengan tunjangan yang ditawarkan oleh perusahaan yang lebih besar.

Namun, meskipun paket SIMPLE 401 (k) memiliki banyak manfaat, seperti aturan yang mudah dikelola, paket tersebut memiliki beberapa kelemahan jika dibandingkan dengan paket tabungan lainnya. Kontribusi wajib dan dokumen, meskipun disederhanakan, bisa menjadi beban.

Akibatnya, mereka tidak untuk setiap perusahaan — tetapi kemudian, hanya sedikit pilihan. Konsultasikan dengan penyedia rencana 401 (k) dan tim profesional perpajakan Anda untuk mengetahui apakah kendaraan pensiun ini paling cocok untuk Anda dan staf Anda .