Kontribusi yang tidak efektif

Apa Kontribusi yang tidak efektif?

Kontribusi nonelektif adalah dana yang dipilih pemberi kerja untuk diarahkan ke program pensiun yang disponsori pemberi kerja yang memenuhi syarat terlepas dari apakah karyawan memberikan kontribusi mereka sendiri. Kontribusi ini datang langsung dari pemberi kerja dan tidak dipotong dari gaji karyawan. 

Perbedaan ini memisahkan kontribusi nonelektif dari kontribusi yang sesuai, yang diberikan pemberi kerja tergantung pada berapa banyak uang yang dikurangkan dari gaji karyawan dan diarahkan ke program pensiun yang disponsori pemberi kerja. 

Memahami Kontribusi Nonelektif

Kontribusi nonelektif dapat bervariasi. Misalnya, sebuah perusahaan dapat memilih untuk menyumbangkan 3% dari gaji setiap karyawan untuk program pensiun yang disponsori pemberi kerja. Jika seorang karyawan menghasilkan $ 50.000 per tahun, pemberi kerja akan memberikan kontribusi $ 1.500 per tahun.

Pengusaha bebas untuk mengubah tingkat iuran yang mereka anggap cocok untuk organisasi mereka.Namun, kontribusi nonelektif tidak boleh melebihi Internal Revenue Service (IRS) .Jumlah total tahunan yang dapat disumbangkan ke rencana kontribusi pasti, seperti 401 (k) pada tahun 2020 adalah $ 57.000, sedangkan pada tahun 2021, batasnya adalah $ 58.000.

Keuntungan Kontribusi Nonelektif

Ada keuntungan bagi pemberi kerja dengan memberikan kontribusi nonelektif. Kontribusi nonelektif dapat mengurangi pajak, dan dapat mendorong lebih banyak karyawan untuk berpartisipasi dalam program pensiun perusahaan. Keputusan untuk menawarkan kontribusi nonelektif yang sepenuhnya diberikan juga dapat memberikan rencana pensiun dengan perlindungan Safe Harbor , yang mengecualikan rencana dari pengujian non-diskriminasi yang diamanatkan pemerintah.

IRS mengelola pengujian ini untuk memastikan rencana dirancang untuk memberi manfaat bagi semua karyawan alih-alih menyukai yang diberi kompensasi tinggi. Memberikan kontribusi nonelektif dapat membantu pemberi kerja memenuhi tujuan ini sambil tetap mematuhi peraturan pemerintah.

Untuk mendapatkan perlindungan aman oleh IRS, kontribusi nonelektif pemberi kerja harus minimal 3%. Sebelum akhir tahun rencana, perusahaan dapat memutuskan untuk memilih ketentuan Safe Harbor seperti memberikan kontribusi nonelektif untuk tahun berikutnya. Mereka juga dapat memutuskan untuk memilih ketentuan Safe Harbor untuk tahun tersebut biasanya 30 hari sebelum akhir tahun rencana.

Kerugian dari Kontribusi Nonelektif

Menawarkan kontribusi non-selektif dapat menimbulkan biaya administrasi tambahan, dan mungkin tidak dapat dilakukan oleh semua pemberi kerja. Memberikan kontribusi nonelektif juga berarti mengalirkan uang ke dana default untuk karyawan yang tidak mendaftar secara manual dalam suatu rencana dan memilih dana atau memberikan kontribusi. Sebagai sponsor rencana fidusia  , pemberi kerja perlu melakukan uji tuntas dalam memilih dana ini.

Untuk membuatnya lebih sederhana, Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006 menguraikan alternatif investasi default yang memenuhi syarat (QDIA) dan bagaimana pemberi kerja dapat mendaftarkan pekerja dalam dana ini sambil mendapatkan perlindungan Safe Harbor. QDIA didefinisikan sebagai dana tanggal target (TDF) atau dana siklus hidup, dana berimbang, dan akun yang dikelola secara profesional.

Namun, TDF tidak boleh dilihat sebagai opsi pasti yang akan memenuhi kebutuhan semua karyawan. Pengusaha masih perlu melihat tenaga kerja mereka secara menyeluruh untuk menentukan dana menu rencana yang sesuai dan QDIA untuk tetap mematuhi peraturan pemerintah dan untuk membantu karyawan mengamankan masa pensiun yang nyaman.