Disesuaikan Gross vs. Dimodifikasi Penghasilan Kotor Disesuaikan: Perbedaan
Dalam menghitung pajak penghasilan pribadi, penting untuk memahami hubungan antara istilah pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) dan pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI), karena hal itu dapat memengaruhi jumlah pajak yang harus Anda bayar.Dengan mengurangi potongan tertentu dari penghasilan kotor Anda, AGI dapat mengurangi jumlah penghasilan kena pajak Anda.
MAGI, di sisi lain, dapat mengambil sebagian dari pemotongan tersebut karena, seiring dengan meningkatnya pendapatan Anda, Internal Revenue Service (IRS) mulai melarang pemotongan dan kredit tertentu. Anda mungkin ingin menganggap AGI sebagai pemotongan yang “memberi” dan MAGI sebagai “menghapus” pemotongan tersebut.
Apa Disesuaikan Gross vs. Dimodifikasi Penghasilan Kotor Disesuaikan: Perbedaan?
- Pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) dan pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) adalah perhitungan yang membantu IRS untuk menentukan apakah pembayar pajak dapat mengambil keuntungan dari kredit dan pengurangan tertentu.
- AGI dapat mengurangi jumlah penghasilan kena pajak Anda dengan mengurangi potongan tertentu dari penghasilan kotor Anda.
- Tetapi MAGI dapat menambahkan kembali pemotongan tersebut, di mana IRS melarang pemotongan dan kredit tertentu saat pendapatan meningkat.
Alat Kode Pajak AS
IRS memungkinkan pembayar pajak perorangan untuk menggunakan pengurangan pajakdan kredit yang berlaku berdasarkan perhitungan AGI dan MAGI untuk mengurangi kewajiban pajak total mereka.Wajar jika MAGI seseorang mirip atau sama dengan AGI miliknya.Namun, alat penghitungan ini dapat menghasilkan perbedaan kecil yang dapat sangat memengaruhi SPT individu.Secara khusus, perbedaan ini akan menentukan apakah seseorang memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat tertentu sebagaimana diuraikan oleh Undang-Undang Perawatan Terjangkau, seperti yang berlaku saat ini.
Pendapatan Kotor yang Disesuaikan
Pendapatan kotor adalah jumlah dari semua yang Anda peroleh dalam satu tahun, termasuk gaji, dividen, tunjangan, keuntungan modal, pendapatan bunga, royalti, pendapatan sewa, dan distribusi pensiun.Pendapatan kotor yang disesuaikan adalah modifikasi dari pendapatan kotor;itu memperhitungkan pengurangan yang diperbolehkan dari pendapatan kotor Anda untuk mencapai angka yang akan dihitung pajak penghasilan Anda. Umumnya, AGI lebih berguna daripada pendapatan kotor untuk keperluan pajak individu.
Menghitung AGI
Untuk mencapai AGI, Anda menambahkan semua pendapatan yang diperoleh sepanjang tahun dan mengurangi penyesuaian yang diizinkan, seperti pensiun wiraswasta ataukontribusi rekening pensiun individu (IRA), pembayaran tunjangan, dan bunga pinjaman mahasiswa. Anda juga dapat menggunakan 50% dari pajak wirausaha yang dibayarkan, premi asuransi kesehatan wiraswasta, dan uang sekolah yang memenuhi syarat untuk tiba di AGI.
Pengaruh AGI pada Pajak Anda
AGI Anda secara langsung memengaruhi kelayakan Anda untuk mengklaim banyak pengurangan dan kredit yang tersedia pada pengembalian pajak Anda. Baik kredit pendapatan yang diperoleh dan kredit perawatan anak / tanggungan bergantung pada perhitungan AGI. Demikian pula, pemotongan pajak termasuk premi asuransi hipotek, tunjangan pemotongan medis, dan pengurangan perincian total didasarkan pada AGI Anda.
Referensi cepat
Anda mungkin ingin menganggap AGI sebagai “memberikan” potongan pajak IRS dan MAGI sebagai “menghapus” potongan tersebut.
Pendapatan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi
Pendapatan kotor yang disesuaikan merupakan langkah penting namun menengah dalam menentukan berapa banyak pendapatan kotor seseorang yang dapat dikenakan pajak.MAGI mengubah pendapatan kotor yang disesuaikan dengan menambahkan kembali item-item tertentu seperti pendapatan yang diperoleh dari luar negeri, bunga bebas pajak, dan bagian dari manfaat Jaminan Sosial yang dikecualikan.
Menghitung MAGI
Untuk menghitung MAGI, wajib pajak menambahkan penyesuaian tertentu kembali ke total AGI untuk menentukan apakah mereka dapat memanfaatkan sepenuhnya keuntungan pajak, menurut IRS.Biaya atau pemotongan yang terkait dengan kuliah, kerugian dari properti sewaan, 50% dari pajak wirausaha yang dibayarkan, dan bunga pinjaman siswa adalah penyesuaian umum yang ditambahkan kembali untuk sampai di MAGI. Pada tingkat pendapatan tertentu, IRS mulai menghapus pengurangan item seperti kontribusi IRA, biaya terkait pendidikan, dan kerugian dari properti sewaan.
Pengaruh MAGI pada Pajak Anda
Terutama, IRS menggunakan angka MAGI untuk menentukan berapa banyak kontribusi IRA seseorang yang dapat dikurangkan dan apakah seseorang memenuhi syarat untuk kredit pajak premium.Semakin tinggi MAGI, semakin sedikit pengurangan yang dapat Anda lakukan untuk kontribusi IRA.Jika MAGI terlalu tinggi, pengurangan IRA bahkan bisa mencapai nol.Jika ini terjadi, Anda masih dapat berkontribusi pada paket IRA, tetapi tidak dapat mengurangi kontribusi apa pun untuk pajak tahun berikutnya.