Donasi amal

Apa Donasi amal?

Donasi amal adalah hadiah uang tunai atau properti yang diberikan kepada organisasi nirlaba untuk membantunya mencapai tujuannya di mana donor tidak menerima imbalan apa pun.

Poin Penting

  • Wajib pajak dapat memotong kontribusi amal hingga 60% dari pendapatan kotor mereka yang disesuaikan.
  • Sumbangan amal kepada individu, tidak peduli seberapa berharganya, tidak dapat dikurangkan.
  • Sumbangan berjumlah lebih dari $ 300 dalam setahun harus dirinci.

Di AS, sumbangan dapat dikurangkan dari pengembalian pajak federal individu dan perusahaan yang membuatnya.

Pembayar pajak AS dapat memotong hingga 60% dari pendapatan kotor mereka yang disesuaikan setiap tahun.Wajib pajak yang memotong lebih dari $ 300 dalam bentuk sumbangan amal harus menggunakan Formulir 1040 atau formulir 1040-SR dan memerinci sumbangan mereka yang dapat dikurangkan pada formulir Jadwal A.Namun, sebagai hasil dari CARES ACT, porsi pengurangan dari donasi amal telah meningkat hingga 100% dari AGI  untuk tahun 2020.

Memahami Donasi Amal

Sebagaimana dicatat, pembayar pajak AS biasanya dapat memotong hingga 60% dari pendapatan kotor mereka yang disesuaikan (dan hingga 100% dari AGI di bawah CARES Act untuk tahun 2020), tetapi Internal Revenue Service (IRS) memiliki aturan tertentu yang membatasi jenis sumbangan yang dapat dibuat dan jenis organisasi yang dapat menerimanya.


Aturannya menentukan organisasi yang memenuhi syarat sebagai kelompok nirlaba yang “religius, amal, pendidikan, ilmiah, atau sastra dengan tujuan atau yang bekerja untuk mencegah kekejaman terhadap anak-anak atau hewan.”

Bahkan pengeluaran yang terkait dengan kontribusi amal dapat dikurangi.

Hadiah yang diberikan langsung kepada individu, meskipun dilakukan sebagai tindakan amal, tidak memenuhi syarat sebagai sumbangan amal yang dapat mengurangi pajak.

Dikurangkan dan Tidak Dapat Dikurangkan

Sebagai bagian dari upaya penggalangan dana, organisasi amal dan nirlaba sering kali menawarkan beberapa layanan atau manfaat sebagai imbalan atas sumbangan.Ini mungkin barang dagangan bermerek, tiket ke acara, atau tiket masuk museum gratis selama setahun.Untuk tujuan perpajakan, hanya jumlah donasi yang melebihi nilai pasar wajar dari manfaat yang diterima yang dapat dikurangi.

Dengan kata lain, jika tiket untuk acara bisbol amal dihargai sama dengan tiket standar ke sebuah pertandingan, pengeluaran tersebut tidak dapat dipotong. Jika tiket dihargai dengan harga premium, dengan sisanya untuk amal, porsi pengeluaran tersebut dapat diklaim sebagai sumbangan amal.


Menyimpan Catatan Donasi Amal

Jika Anda berniat mengklaim potongan untuk kontribusi amal Anda, catat setiap donasi.Tanda terima atau komunikasi tertulis apa pun dari badan amal yang menyebutkan jumlah sumbangan, tanggal, dan nama organisasi akan dilakukan.

Properti apa pun yang disumbangkan ke organisasi nirlaba dapat dikurangi dengan nilai pasar yang wajar.

Jika barang-barang seperti karya seni atau investasi yang bernilai tinggi disumbangkan, mungkin ada aturan tambahan yang harus diikuti untuk pengurangan sumbangan.

Sumbangan properti non tunai yang bernilai lebih dari $ 5.000 akan membutuhkan penilaian atas properti yang menegaskan nilainya.

Semua aturan dirinci dalam IRS Publication 526, yang biasanya bertele-tele. (Sebagai contoh, satu bagian merinci aturan tentang Pengeluaran Kapten Penangkap Ikan Paus.)

Meskipun demikian, Anda mungkin terkejut dengan apa yang dapat Anda potong dari pajak sebagai imbalan atas perbuatan baik Anda. Tidak hanya uang dan barang, tetapi nilai waktu dan keahlian Anda dapat dikurangkan jika Anda secara sukarela melakukannya untuk tujuan yang bermanfaat.