Nilai aset bersih per saham – NAVPS

Apa Nilai aset bersih per saham – NAVPS?

Nilai aset bersih per saham (NAVPS) adalah ekspresi untuk nilai aset bersih yang mewakili nilai per saham reksa dana, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), atau nilai aset bersih dari dana atau perusahaan dengan jumlah saham yang beredar dan juga dikenal sebagai nilai buku per saham.

Rumus Nilai Aktiva Bersih Per Saham – NAVPS Adalah

Net Asset Vsebuahlue Per Share=NAVShares Outstandingwhere:NAV=Sebuahssets-Liabilities\ begin {aligned} & \ text {Net Asset Value Per Share} = \ frac {\ text {NAV}} {\ text {Shares Outstanding}} \\ & \ textbf {where:} \\ & \ text {NAV} = \ text {Aset} – \ text {Kewajiban} \\ \ end {selaras} orang Nilai Aktiva Bersih Per Saham=Saham Beredar

Cara Menghitung Nilai Aktiva Bersih Per Saham – NAVPS

Nilai aset bersih per saham (NAVPS) dihitung dengan membagi nilai aset bersih dengan jumlah saham yang beredar.

Apa yang Dikatakan NAVPS kepada Anda?

Nilai aset bersih per saham (NAVPS) sering digunakan dalam kaitannya dengan dana terbuka atau reksa dana karena saham dari dana tersebut yang terdaftar di Komisi Sekuritas dan Bursa AS (SEC) ditebus dengan nilai aset bersihnya.

Mengacu pada rumus nilai aset bersih per saham (NAVPS) di atas, aset meliputi total nilai pasar dari investasi dana, kas dan setara kas , piutang, dan pendapatan yang masih harus dibayar. Kewajiban sama dengan total kewajiban jangka pendek dan jangka panjang, ditambah semua biaya yang masih harus dibayar , seperti gaji staf, utilitas, dan biaya operasional lainnya. Jumlah total biaya mungkin besar karena biaya manajemen, biaya distribusi dan pemasaran, biaya agen transfer, kustodian, dan biaya audit semuanya dapat dimasukkan.

Contoh Cara Menggunakan Nilai Aktiva Bersih Per Saham – NAVPS

Pertimbangkan reksa dana dengan 7,5 juta saham yang beredar memiliki $ 500 juta dalam bentuk investasi, $ 15 juta dalam bentuk tunai, $ 1,5 juta dalam bentuk piutang dan pendapatan yang masih harus dibayar sebesar $ 250.000. Adapun kewajiban, dana memiliki $ 20 juta dalam kewajiban jangka pendek dan $ 5 juta dalam kewajiban jangka panjang. Dana tersebut memiliki $ 35.000 untuk biaya operasional yang masih harus dibayar dan $ 15.000 dari biaya yang masih harus dibayar lainnya. Aset, kewajiban dan NAVPS dihitung sebagai:

Sebuahssets= $500,000,000+$15,000,000+$1,500,000Assets =+ $250,000=$516,750,000Liabilities= $20,000,000+$5,000,000+$35,000Liabilities=+ $15,000=$25,050,000NAVPS= $516,750,000-$25,050,0007,500,000= $491,700,0007,500,000=$65.56\ begin {aligned} \ text {Aset} = & \ \ $ 500.000.000 + \ $ 15.000.000 + \ $ 1.500.000 \\ \ phantom {\ text {Aset =}} & + \ \ $ 250.000 = \ $ 516.750.000 \\ \ text {Kewajiban} = & \ \ $ 20.000.000 + \ $ 5.000.000 + \ $ 35.000 \\ \ hantu {\ text {Kewajiban} =} & + \ \ $ 15.000 = \ $ 25.050.000 \\ \ text {NAVPS} = & \ \ frac {\ $ 516.750.000 – \ $ 25.050.000} {7.500.000 } \\ = & \ \ frac {\ $ 491.700.000} {7.500.000} = \ $ 65,56 \\ \ end {rata}Aktiva=Aset =Kewajiban=Kewajiban=NAVPS== orang  $500,000,000+$15,000,000+$1,500,000+ $250,000=$516,750,000 $20,000,000+$5,000,000+$35,000+ $15,000=$25,050,000 7,500,000

Untuk reksa dana dan ETF, NAVPS sering kali tersedia di situs-situs seperti Morningstar. Seperti disebutkan di bawah, harga pasar dan NAVPS ETF mungkin berbeda. Misalnya, harga pasar ETF SPDR S&P 500 adalah $ 279,14 per 22 Februari 2019, sedangkan NAVPS-nya tercatat $ 279,18 di Morningstar.

Perbedaan Antara NAVPS dan Harga Pasar

Untuk reksa dana, NAVPS adalah harga di mana saham dibeli dan dijual pada akhir setiap hari perdagangan. Dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) dan dana tertutup berbeda karena mereka diperdagangkan sebagai saham sepanjang hari perdagangan. Karena jenis dana ini tunduk pada kekuatan pasar, NAVPS mereka pada waktu tertentu dapat menyimpang dari harga jual dan beli dana yang sebenarnya.

NAVPS untuk ETF dan dana tertutup dihitung pada akhir hari perdagangan untuk tujuan pelaporan tetapi diperbarui berkali-kali per menit secara real time sepanjang hari perdagangan.

Batasan Penggunaan Nilai Aktiva Bersih Per Saham – NAVPS

Dalam konteks laporan keuangan perusahaan dari perusahaan publik, NAVPS atau nilai buku per saham biasanya di bawah harga pasar per saham. The biaya historis akuntansi prinsip, yang cenderung nilai aset tertentu mengecilkan, dan penawaran dan permintaan pasukan dari pasar umumnya mendorong harga saham di atas nilai buku per valuasi saham.

Pelajari Lebih Lanjut Tentang Nilai Aset Bersih Per Saham – NAVPS

Untuk wawasan terkait, baca lebih lanjut tentang perbedaan antara NAVPS ETF dan harga pasar .