LLC vs. Incorporation: mana yang harus saya pilih?

Keputusan untuk membentuk perseroan terbatas (LLC) atau korporasi tergantung pada jenis bisnis yang dibuat seseorang, kemungkinan konsekuensi pajak dari pembentukan entitas, dan pertimbangan lainnya. Kedua jenis entitas tersebut memiliki keuntungan hukum yang signifikan dalam membantu melindungi aset dari kreditor dan memberikan lapisan perlindungan ekstra terhadap tanggung jawab hukum.

Secara umum, pembuatan dan pengelolaan LLC jauh lebih mudah dan lebih fleksibel daripada korporasi. Namun, ada keuntungan dan kerugian dari kedua jenis struktur bisnis tersebut.

Apa LLC vs. Incorporation: mana yang harus saya pilih?

Membuat LLC adalah proses yang jauh lebih sederhana daripada membuat korporasi dan umumnya membutuhkan lebih sedikit dokumen. LLC berada di bawah yurisdiksi hukum negara bagian, jadi proses pembentukan LLC tergantung pada negara bagian tempat ia diajukan. Sebagian besar negara bagian memerlukan pengarsipan artikel organisasi dengan Sekretaris Negara dan beberapa negara bagian mengizinkannya untuk diisi secara online. Beberapa negara bagian memerlukan langkah tambahan untuk mengajukan pemberitahuan publik, seringkali di surat kabar lokal. Setelah langkah-langkah ini selesai, LLC secara resmi dibentuk.

Setelah LLC terbentuk, praktik bisnis yang baik untuk menetapkan peran dan tanggung jawab para anggota. Anggota adalah individu dengan kepentingan kepemilikan di LLC. Sebagian besar LLC menggunakan perjanjian operasi untuk menentukan peran ini. Menyusun perjanjian operasi tidak diperlukan agar LLC menjadi valid, tetapi itu adalah tindakan yang bijaksana. Jika tidak ada perjanjian operasi yang dibuat, LLC diatur oleh aturan default yang terdapat dalam undang-undang negara bagian.

Perjanjian operasi menetapkan hak dan tanggung jawab anggota. Ini dapat menentukan hubungan bisnis dan menangani masalah struktur modal, alokasi keuntungan dan kerugian, ketentuan untuk pembelian anggota, ketentuan dalam kasus kematian anggota, dan pertimbangan bisnis penting lainnya.

Fleksibilitas Pajak suatu LLC

The Internal Revenue Service (IRS) tidak melihat suatu LLC sebagai kendaraan terpisah untuk tujuan pajak, yang memungkinkan untuk fleksibilitas yang lebih besar. Anggota dapat memilih bagaimana mereka dikenakan pajak. Mereka dapat diperlakukan sebagai kepemilikan perseorangan, kemitraan, atau korporasi. Opsi pajak paling umum dari sebuah LLC adalah perpajakan yang mirip dengan kepemilikan perseorangan. Seorang anggota harus membayar pajak sendiri atas keuntungan LLC dibandingkan dengan LLC yang membayar pajak. Keuntungan dan kerugian LLC diteruskan melalui bisnis kepada pemiliknya. Pemilik kemudian harus melaporkan keuntungan atau kerugian atas pengembalian pajak pribadi mereka sendiri. LLC itu sendiri tidak membayar pajak perusahaan apa pun. Metode ini menghindari pajak berganda, yang merupakan kelemahan perusahaan.

Kerugian dari LLC

Meskipun LLC hadir dengan banyak keuntungan, ada beberapa kerugian yang perlu dipertimbangkan. Anggota LLC juga harus membayar pajak wirausaha , yang mencakup pajak 12,4% untuk Jaminan Sosial dan pajak 2,9% untuk Medicare.

Ada juga kelemahan lain dari LLC. Tujuan dari LLC adalah untuk melindungi anggotanya dari tanggung jawab apa pun. Jika perusahaan gagal memenuhi kewajibannya, hanya LLC yang bisa menjadi target kreditor, bukan aset anggotanya. Namun, ada situasi tertentu di mana LLC dapat dibubarkan secara otomatis, membuat anggotanya terbuka terhadap risiko.

Pembubaran otomatis dapat dipicu jika LLC gagal melaporkan pengajuannya tepat waktu, kematian atau penarikan anggota mana pun terjadi, kecuali ketentuan suksesi diuraikan dalam perjanjian operasi, perubahan dalam struktur LLC, seperti merger , seperti serta persyaratan apa pun dengan tanggal kedaluwarsa. Dalam situasi ini, LLC dapat terus berbisnis, tetapi struktur kewajiban anggota dapat berubah, mengalahkan tujuan awal pembuatan LLC.

LLC juga dapat dihentikan secara otomatis karena alasan pajak. Penghentian otomatis dipicu jika ada transfer 50% atau lebih dari total bunga atau keuntungan LLC dalam periode 12 bulan. Ini disebut penghentian teknis. Jika ini terjadi, aset dianggap telah disumbangkan bebas pajak ke LLC baru.

Kerugian utama lainnya adalah perbedaan antar negara bagian dalam undang-undang yang mengatur LLC. Ini dapat menyebabkan ketidakpastian bagi LLC yang beroperasi di banyak negara bagian. Perbedaan aturan dan regulasi dapat mengakibatkan dokumen tambahan dan perlakuan yang tidak konsisten di berbagai yurisdiksi.

Keuntungan Korporasi

Terlepas dari kemudahan administrasi LLC, ada keuntungan signifikan menggunakan struktur hukum perusahaan. Dua jenis korporasi dapat dibentuk. Korporasi S dan korporasi C. Sebuah S korporasi adalah pass-through entitas, seperti LLC, di mana pemilik dikenai pajak atas keuntungan dan kerugian dari korporasi. Sebuah perusahaan C dikenakan pajak di tingkat perusahaan, terpisah dari pemiliknya, melalui pajak penghasilan badan. Korporasi C adalah jenis korporasi yang paling umum.

Korporasi menawarkan lebih banyak fleksibilitas dalam hal keuntungan berlebih mereka. Sementara semua pendapatan di LLC mengalir ke anggota, perusahaan S diizinkan untuk memberikan pendapatan dan kerugian kepada pemegang sahamnya , yang melaporkan pajak atas pengembalian pajak individu pada tingkat biasa. Dengan demikian, perusahaan S tidak perlu membayar pajak perusahaan, sehingga menghemat uang, karena pajak perusahaan lebih tinggi daripada pajak biasa. Pemegang saham juga dapat menerima dividen bebas pajak jika peraturan tertentu dipenuhi.

Perusahaan C memiliki keuntungan karena membiarkan keuntungan tetap bersama perusahaan dan membayarnya sebagai dividen kepada pemegang saham. Juga, untuk bisnis yang pada akhirnya berusaha untuk menerbitkan saham, perusahaan C dapat dengan mudah menerbitkan saham untuk meningkatkan modal untuk ekspansi bisnis lebih lanjut.

Kerugian Perusahaan

Ada kerugian signifikan untuk membuat korporasi terkait jumlah kompleksitas yang terlibat. Ini membutuhkan lebih banyak dokumen, memenuhi lebih banyak pedoman, memilih dewan direksi, mengadopsi anggaran rumah tangga, mengadakan pertemuan tahunan, dan membuat laporan keuangan formal. Mereka umumnya memiliki persyaratan pencatatan yang lebih memberatkan daripada LLC.

Ada juga masalah pajak berganda bagi perusahaan. Ini mengacu pada pajak yang dibayarkan dua kali atas pendapatan yang sama. Ini karena korporasi dianggap sebagai badan hukum yang terpisah dari pemegang sahamnya. Dengan demikian, perusahaan membayar pajak atas penghasilan mereka, sementara pemegang saham mereka juga membayar pajak atas dividen yang mereka terima dari perusahaan.

Garis bawah

Meskipun serupa dalam banyak hal, LLC dan perusahaan memiliki beberapa perbedaan yang membawa kelebihan dan kekurangan masing-masing. Sebagai individu yang memulai bisnis mereka sendiri, penting untuk memahami semua nuansa yang terlibat dan memilih struktur yang tepat untuk perusahaan Anda.