Ensiklopedia keuangan

Menerima pembayaran manfaat pensiun yang diwarisi dari orang tua yang sudah meninggal

Umumnya, ketentuan dalam dokumen rencana pensiun menentukan opsi distribusi aset yang tersedia bagi penerima manfaat. Manfaat kematian pensiun bervariasi tergantung pada jenis pensiun yang Anda miliki.

Apa Menerima pembayaran manfaat pensiun yang diwarisi dari orang tua yang sudah meninggal?

Program pensiun adalah jenis program pensiun yang mengharuskan pemberi kerja memberikan kontribusi ke kumpulan dana yang disisihkan untuk manfaat masa depan pekerja. Kumpulan dana diinvestasikan atas nama karyawan, dan pendapatan dari investasi tersebut menghasilkan  pendapatan bagi pekerja setelah pensiun. Opsi program pensiun biasanya menawarkan distribusi atau pembayaran sekaligus dalam bentuk anuitas .

Jenis Pensiun

Ada dua jenis program pensiun utama: manfaat pasti dan iuran pasti .

  • Program manfaat pasti adalah apa yang biasanya orang anggap sebagai “pensiun”.Ini adalah program pensiun yang disponsori pemberi kerja di mana imbalan kerja dihitung menggunakan rumus yang mempertimbangkan beberapa faktor, seperti lama kerja dan riwayat gaji.Ini disebut “manfaat pasti” karena karyawan dan pemberi kerja mengetahui rumus untuk menghitung manfaat pensiun sebelumnya, dan mereka menggunakannya untuk menetapkan manfaat yang dibayarkan.Pemberi kerja biasanya mendanai rencana tersebut dengan menyumbangkan jumlah reguler, biasanya persentase dari gaji karyawan, ke dalam  rekening tangguhan pajak .Bergantung pada rencananya, karyawan juga dapat memberikan kontribusi.
  • Program iuran pasti adalah program pensiun yang biasanya ditangguhkan pajak, seperti  401 (k)  atau 403 (b), di mana karyawan menyumbangkan jumlah tetap atau persentase dari gaji mereka ke akun yang dimaksudkan untuk mendanai pensiun.Perusahaan sponsor terkadang akan mencocokkan sebagian dari kontribusi karyawan sebagai manfaat tambahan.Paket ini menempatkan batasan yang mengontrol kapan dan bagaimana setiap karyawan dapat menarik diri dari akun ini tanpa penalti.

Dapatkah Penerima Menerima Manfaat Program Pensiun Saat Anggota Meninggal?

Itu tergantung pada opsi paket yang awalnya dipilih oleh anggota, serta hubungan Anda dengan anggota itu. Biasanya, program pensiun mengizinkan hanya anggota — atau anggota dan pasangan mereka yang masih hidup — untuk menerima pembayaran tunjangan. Namun, dalam kasus terbatas, beberapa mungkin mengizinkan penerima manfaat non-pasangan, seperti seorang anak.

Menurut Internal Revenue Service (IRS) : Karyawan Pensiun Keamanan Penghasilan Act of 1974 (Erisa) “melindungi pasangan hidup dari peserta almarhum yang telah mendapatkan  hak karyawan  . Manfaat pensiun sebelum kematian mereka Sifat perlindungan tergantung pada jenis rencana dan apakah peserta meninggal sebelum atau setelah pembayaran tunjangan pensiun dijadwalkan untuk dimulai, atau dikenal sebagai tanggal mulai anuitas. Deskripsi ringkasan rencana akan memberi tahu Anda jenis rencana yang terlibat dan apakah anuitas yang selamat atau tunjangan kematian lainnya disediakan berdasarkan rencana.

“Ketika peserta program meninggal, pasangan yang masih hidup harus menghubungi majikan dari pasangan yang meninggal atau administrator program untuk mengajukan klaim atas tunjangan yang tersedia. Rencana tersebut kemungkinan akan meminta salinan akta kematian. Bergantung pada jenis rencana, dan apakah peserta meninggal sebelum atau setelah pembayaran pensiun dimulai, rencananya akan memberi tahu pasangan yang masih hidup untuk:

  • jumlah dan bentuk manfaat (dengan kata lain, pembayaran sekaligus atau pembayaran angsuran dalam anuitas);
  • apakah pembayaran manfaat kematian dari program tersebut dapat diperpanjang menjadi program pensiun lainnya; dan
  • jika rollover dimungkinkan, metode dan periode waktu dimana rollover harus dilakukan. “

Jika anggota paket menikah denganopsi pembayaran hidup bersama , penerima manfaat default secara otomatis adalah pasangan anggota tersebut kecuali jika pasangan tersebut melepaskan opsi itu.Pasangan harus menyatakan secara tertulis melalui persetujuan pasangan atau formulir pengabaian pasangan bahwa mereka memilih untuk tidak menerima tunjangan orang yang selamat.4  Mungkin perlu diaktakan. Jika dilakukan dengan benar, ini memungkinkan anggota untuk menunjuk penerima lain, seperti seorang anak. Jika anggota paket belum menikah, mereka dapat menunjuk penerima manfaat lain.

Jenis Opsi Anuitas Survivor

Pensiun Manfaat Pasti

Dengan program manfaat pasti, faktor utama yang perlu dipertimbangkan adalah apakah anggota tersebut pensiun pada saat kematiannya. Jika anggota belum pensiun sebelum kematiannya, rencananya dapat membayar sekaligus kepada penerima yang ditunjuk. Ini biasanya bernilai kelipatan tertentu dari gaji anggota karena program tunjangan pasti dirancang untuk dikaitkan dengan masa kerja dan riwayat gaji.

Jika anggota telah pensiun, pembayaran pensiun dapat berakhir pada kematian anggota (disebut sebagai pensiun seumur hidup ) atau mereka dapat terus membayar manfaat kepada penerima dalam jumlah yang dikurangi (disebut sebagai kehidupan bersama atau pensiun yang selamat). Jika anggota memilih pensiun seumur hidup, pembayaran bulanannya akan lebih tinggi daripada jika mereka memilih pensiun seumur hidup.

Karena pemberi kerja berharap harus membayar tunjangan dalam jangka waktu yang lebih lama, opsi hidup bersama sering kali disertai dengan pengurangan pembayaran bagi anggota selama hidupnya dan penerima manfaat yang masih hidup. Mungkin ada pilihan hibrida lain yang tersedia juga yang terus membayar pembayaran yang lebih tinggi kepada anggota sampai kematiannya (meskipun tidak setinggi pilihan hidup tunggal), dengan pembayaran yang dikurangi secara drastis kepada penerima yang masih hidup.

Pensiun Iuran Pasti

Dengan program iuran pasti, seperti 401 (k), penerima dapat mengakses dana yang tersisa di rekening pensiun melalui penarikan bertahap, pembayaran sekaligus, atau melalui pembelian anuitas. Baca artikel ini untuk informasi selengkapnya tentang seluk-beluk mewarisi 401 (k). Seperti disebutkan di atas, jika anggota program yang sudah menikah ingin menunjuk penerima manfaat selain pasangan anggota tersebut, pasangan tersebut harus melepaskan hak atas tunjangan pensiun.

Periode Anuitas Tertentu

Sebuah periode tertentu  pilihan anuitas memungkinkan pelanggan untuk memilih berapa lama untuk menerima pembayaran. Cara ini memungkinkan penerima manfaat untuk kemudian menerima manfaat jika jangka waktunya belum berakhir pada tanggal kematian anggota. Ini tidak seperti opsi anuitas kehidupan tunggal yang lebih konvensional, di mana penerima anuitas menerima pembayaran pendapatan selama sisa hidupnya, terlepas dari berapa lama masa pensiun mereka.

Penasihat Insight

Gage DeYoung, CFP® Prudent Wealthcare LLC, Aurora, CO

Dengan asumsi orang tua Anda memilih opsi pensiun periode tertentu untuk pembayaran saat pensiun dan menyebut Anda sebagai penerima manfaat, Anda dan saudara Anda berhak atas pembayaran berkelanjutan hingga periode tersebut berakhir.

Misalnya, jika orang tua memilih opsi pensiun tertentu dalam jangka waktu 20 tahun dan meninggal dunia setelah 10 tahun sejak tanggal pensiun mulai dibayarkan, penerima manfaat berhak membagi pembayaran bulanan untuk 10 tahun berikutnya.

Penting untuk mengetahui pemilihan apa yang dilakukan oleh orang tua Anda sebelum tanggal mulai pembayaran. Banyak pensiun perusahaan hanya menawarkan opsi pembayaran satu kehidupan atau hidup bersama .

Jika demikian, sayangnya pembayaran berhenti pada penerusan penerima pembayaran awal — atau penerusan penerima pembayaran awal dan pasangan mereka, dengan opsi hidup bersama.

Garis bawah

Apakah Anda dapat mewarisi pembayaran manfaat pensiun dari orang tua sangat bergantung pada opsi program khusus yang awalnya dipilih oleh orang tua Anda. Perlakuan pajak dan metode yang tersedia bagi Anda untuk mengakses dana ini juga bervariasi berdasarkan pilihan tersebut. Untuk memastikan opsi yang tersedia untuk Anda, tanyakan kepada majikan orang tua atau administrator program manfaat pasti orang tua Anda. Seperti biasa, berbicaralah dengan profesional pajak untuk memahami sepenuhnya konsekuensi pajak dari manfaat pensiun yang diwariskan.