Bagaimana IRA bekerja setelah pensiun

Sebuah rekening pensiun perorangan (IRA), seperti namanya, adalah tempat untuk menyimpan telur-telur sarang emas untuk tahun emas.Tapi inilah fakta yang menarik: Banyak pekerja senior dan pensiunan baru masih membangun IRA mereka.Lebih dari setengah IRA yang dimiliki oleh mereka yang hampir atau dalam masa pensiun (60 atau lebih tua) mengalami peningkatan saldo selama periode tiga tahun, menurut Institut Penelitian Manfaat Karyawan.

Bahkan di antara IRA yang dimiliki oleh pensiunan (usia 71 hingga 74) yang baru mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) , hampir setengah dari akun mengalami peningkatan saldo selama periode ini.

Semua itu menimbulkan pertanyaan menarik: Bagaimana IRA tradisional bekerja setelah pensiun? Apa yang terjadi jika tiba waktunya untuk memanfaatkan penghasilan IRA yang ditangguhkan pajak?

Penarikan Awal IRA

Secara teknis, pemilik IRA dapat menarik uang (mengambil distribusi, dalam pidato Internal Revenue Service (IRS)) dari IRA kapan saja.Namun, jika itu terjadi sebelum usia 59½, pemilik akun mungkin akan dikenakan denda penarikan awal 10%di samping pajak penghasilan.  Jumlah pajak dan denda juga bergantung pada pengurangan pajak dari kontribusi (ditentukan oleh apakah pemilik akun juga memiliki program pensiun yang disponsori pemberi kerja).

IRS akan membebaskan hukuman ini saat distribusi digunakan untuktujuan tertentu , seperti biaya pengobatan yang tidak diganti, asuransi kesehatan, biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat, atau untuk membeli rumah pertama.Pemilik akun juga dapat mengambil pinjaman tanpa penalti dari IRA jika mereka mengganti uangnya dalam waktu 60 hari.

“Strategi yang tidak banyak diketahui untuk mengakses dana IRA tanpa penalti sebelum usia 59½ adalah ‘rollover terbalik’,” kata James B. Twining, pendiri Financial Plan Inc. di Bellingham, Wash. “Teknik ini akan berhasil bagi mereka yang sudah cukup umur. 55 tahun atau lebih dan memiliki 401 (k) yang menerima rollover dan memungkinkan penarikan pensiun dini pada usia 55 tahun. Dengan teknik ini, dana IRA pertama-tama dimasukkan ke dalam 401 (k), kemudian dana 401 (k) ditarik tanpa penalti. ”

Pada usia 59½, pemilik akun dapat mulai mengambil distribusi dari IRA tanpa penalti — meskipun, tentu saja, mereka masih dikenakan pajak penghasilan.Pemilik IRA tidakdiharuskan untuk mulai mengambil distribusi di 59½ atau bahkan setelah mereka pensiun.Pemilik dapat menunda distribusi selama lebih dari satu dekade setelah mencapai usia 60.

Bagaimana Distribusi Minimum yang Dibutuhkan Bekerja

Usia pencapaian IRA berikutnya adalah 72 tahun, setelah itu pemilik akun harus mulai mengambil RMD dari IRA tradisional.(Undang-Undang SECURE tahun 2019 menyesuaikan usia distribusi minimum yang disyaratkan dari 70½ menjadi 72 — untuk individu yang mencapai usia 70½ setelah 31 Desember 2019. Mereka yang berusia 70½ selama 2019 atau lebih awal tidak terpengaruh oleh ambang batas baru tetapi harus memulai RMD sebagai before.)  Pada saat itu, penarikan dapat berupa saldo penuh IRA, jumlah minimum setiap tahun, atau angka di antaranya.

RMD pertama harus diambil selambat-lambatnya 1 April pada tahun setelah pemilik akun mencapai usia 72. Misalnya, jika pemilik mencapai 72 pada bulan Agustus, RMD pertama harus diambil selambat-lambatnya 1 April berikutnya. Distribusi minimum harus dilakukan sebelum Des. 31 setiap tahun.Jadi, jika pemilik akun menunda RMD pertama hingga 1 April pada tahun setelah mereka mencapai usia 72 tahun, mereka diharuskan mengambil RMD kedua di tahun yang sama, yang dihitung sebagai tahun kedua untuk RMD.Biasanya, kustodian IRA, atau lembaga keuangan, akan menghitung RMD dan memberi tahu pemilik akun tentang tenggat waktu distribusi yang akan datang.

Apa yang terjadi jika pemilik akun tidak mengambil RMD setelah mereka mencapai usia 72? “Gagal mengambil RMD tepat waktu dapat menimbulkan konsekuensi yang sangat serius,” kata Christopher Gething, pendiri Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ “Kecuali jika Anda dapat meyakinkan IRS bahwa kegagalan untuk mengambil distribusi disebabkan oleh kesalahan yang wajar , Anda akan dikenakan pajak denda sebesar 50% dari distribusi yang terlewat. “