Bagaimana Cara Kerja Audit IRS?

Kata ” audit ” dapat membuat siapa pun berkeringat, tetapi sedikit pemahaman tentang apa itu dan bagaimana Internal Revenue Service (IRS) bekerja mungkin membuat Anda lebih nyaman. Beberapa audit bukanlah masalah besar; beberapa bisa jadi memberatkan. Setelah Anda mengidentifikasi jenis pemeriksaan pajak yang dilakukan, Anda akan tahu — atau setidaknya memiliki pemahaman yang lebih baik tentang — apa yang terlibat. Jadi keringkan alis Anda, dan mari kita mulai.

Apa Cara Kerja Audit IRS?

  • Memahami berbagai jenis audit IRS dapat membantu Anda menanganinya.
  • Audit korespondensi ditangani melalui surat. Jenis yang paling sederhana hanya mengatakan Anda berhutang lebih banyak dana. Tipe yang lebih serius meminta dokumen, biasanya untuk mendukung pemotongan.
  • Dalam audit kantor, IRS meminta untuk mewawancarai Anda secara langsung mengenai item tertentu saat Anda kembali.
  • Dalam audit lapangan, agen IRS datang ke rumah Anda, tempat bisnis Anda jika Anda adalah pemiliknya, atau kantor akuntan Anda untuk melakukan pemeriksaan umum terhadap catatan Anda.

Audit Korespondensi

Sesuai dengan namanya, audit korespondensi ditangani melalui korespondensi tertulis; surat.

Surat Sederhana

Jenis korespondensi pertama adalah surat sederhana yang dikirimkan kepada Anda oleh IRS untuk mengklaim Anda berhutang uang kepada pemerintah.  Meskipun surat resmi ini secara teknis bukan audit, kegagalan untuk menyelesaikannya dapat menyebabkan masalah awal berpindah menjadi satu.

Surat sederhana dari IRS dapat dihasilkan dari:

  • Kesalahan matematika di pihak Anda pada pengembalian pajak Anda (misalnya, Anda bermaksud melaporkan pendapatan $ 2.500 tetapi hanya melaporkan $ 500, jadi Anda berhutang pajak atas $ 2.000 yang dihilangkan).
  • Pengabaian pendapatan pada pengembalian pajak Anda yang telah dilaporkan ke IRS dalam bentuk lain (misalnya, Formulir W-2 Anda, Formulir 1099 untuk investasi tertentu atau gaji kontraktor independen, atau Jadwal K-1 untuk kepentingan dalam kemitraan, korporasi S , trust, atau estate).

Jika Anda mendapatkan surat seperti itu, Anda dapat setuju bahwa kesalahan itu adalah milik Anda dan membayar tagihan (pajak, bunga , dan, dalam beberapa kasus, denda), sesuatu yang dapat Anda putuskan sendiri jika kesalahan itu jelas dan sepenuhnya milik Anda.Atau Anda dapat tidak setuju dan melanjutkan ke pemeriksaan lebih lanjut dari item tertentu yang diperdebatkan (yang dapat terus ditangani melalui korespondensi atau melalui telepon).

Anda mungkin ingin merekrut seorang profesional pajak jika Anda merasa tidak nyaman memperdebatkan posisi Anda (misalnya, IRS mengatakan Anda tidak memasukkan pendapatan atas pengembalian Anda yang menurut Anda, dan ahli pajak Anda, tidak kena pajak).

Surat Audit

Jenis surat kedua yang mungkin Anda dapatkan dari IRS adalah meminta dokumen tertentu untuk mendukung pengurangan atau posisi lain yang diambil saat Anda kembali.  Ini nyata, meskipun kecil, audit: audit korespondensi. Mungkin IRS ingin melihat pengakuan tertulis dari badan amal atas sumbangan yang Anda buat dan kurangi; mungkin Anda perlu memberikan cek yang dibatalkan atau tanda terima kartu kredit untuk biaya lain yang dapat dikurangkan. Mengirimkan bukti yang diminta dapat dengan mudah menyelesaikan masalah.

Jika Anda tidak memiliki bukti, Anda mungkin ingin membayar untuk menyelesaikan masalah (misalnya, jumlah yang terlibat minimal dan Anda yakin lebih baik waktu Anda dihabiskan untuk pengejaran lain).Anda dapat terus memperdebatkan poin Anda melalui saluran IRS (yang semuanya akan dijelaskan dalam korespondensi lebih lanjut dari IRS), dan pada akhirnya mengajukan tuntutan hukum (jika masalahnya cukup signifikan untuk membenarkan waktu Anda dan biaya seorang profesional jika Anda mau. memiliki representasi).

Catatan: Jika Anda membayar seorang profesional ( CPA atau akuntan lain) untuk mempersiapkan pengembalian Anda, mereka dapat menangani semua ini sebagai perwakilan Anda, tetapi mungkin mengenakan biaya per jam untuk layanan ini. Jika Anda menggunakan perangkat lunak persiapan pengembalian pajak, Anda mungkin memiliki perwakilan audit jika program memberikannya kepada Anda atau Anda membelinya.

Audit Kantor

IRS mungkin ingin mewawancarai Anda secara langsung mengenai barang-barang tertentu saat Anda kembali.  Ini adalah audit yang matang dan peningkatan keseriusan. Anda akan menerima surat yang meminta Anda untuk datang ke kantor IRS yang ditunjuk pada tanggal tertentu (janji temu dapat dijadwalkan ulang untuk kenyamanan Anda, selama IRS setuju).

Anda dapat membawa CPA atau profesional pajak lainnya untuk diwakili, yang mungkin merupakan ide bagus untuk memastikan tindakan Anda tidak akan memperluas pertanyaan IRS melebihi yang ditentukan dalam surat audit.

Suatu audit dapat mengakibatkan tidak ada perubahan pada pengembalian Anda, atau temuan bahwa Anda berhutang pajak, atau bahkan temuan bahwa IRS berhutang pengembalian dana kepada Anda. Keputusan awal yang tidak menguntungkan oleh agen IRS yang Anda temui belum tentu final. Anda memiliki hak untuk mengajukan banding dan, jika masih belum puas, pergi ke pengadilan.

Audit Lapangan

Ini adalah audit di mana agen IRS datang ke rumah Anda, tempat bisnis Anda jika Anda adalah pemiliknya, atau kantor akuntan Anda.  Audit ini lebih mengganggu, secara harfiah (karena kehadiran agen di wilayah Anda) dan secara teknis (karena audit tidak terbatas pada item tertentu). Meskipun audit untuk individu semacam itu sangat jarang, jika Anda terpilih untuk jenis audit ini, sebaiknya Anda tidak sendirian; memiliki ahli pajak (seperti pengacara) di sisi Anda.

Audit Baris demi Baris

Ini adalah audit yang paling ditakuti.Wajib pajak dipilih secara acak agar setiap baris pada pengembalian mereka diperiksa.Audit ini hanya dilakukan sekali dalam waktu yang lama di bawah Program Riset Nasional (NRP). Mereka dilakukan untuk memberikan data IRS yang digunakan untuk melakukan audit bertarget di masa depan, tetapi pembayar pajak yang memeriksanya mungkin berhutang pajak, bunga, dan denda tambahan.

Garis bawah

Statistik audit IRS menunjukkan bahwa peluang Anda untuk diaudit sangat kecil (kurang dari setengah dari 1% —hanya 0,45% —dari laba individu diaudit pada tahun 2019, turun dari 0,59% pada tahun 2018, dan jauh lebih sedikit dibandingkan pada tahun 2010, ketika 1,11 %).

Secara keseluruhan, audit turun, dan anggaran IRS serta keterbatasan personel membuat kemungkinan untuk diaudit hanya akan lebih rendah dalam waktu dekat.Namun, jika Anda harus menjalani audit, ketahui cara kerjanya dan hak Anda dalam proses tersebut, yang dijelaskan secara rinci dalam IRS Publication 556.