Bagaimana Capital Gains Pajak bekerja pada dana pensiun

Dana pensiun adalah jenis program dimana pemberi kerja, karyawan, atau kombinasi keduanya membayar menjadi dana untuk memberikan manfaat pensiun kepada karyawan. Ini pensiun uang yang diinvestasikan dalam berbagai sekuritas keuangan selama bertahun-tahun. Uang bertambah dan dibayarkan kepada karyawan untuk memberi mereka penghasilan selama masa pensiun.

Dana Pensiun dan Pajak

Dana pensiun membangun aset dari waktu ke waktu dan memberikan manfaat bagi setiap karyawan setelah mereka pensiun. Setiap karyawan biasanya memiliki pilihan untuk menerima pembayaran sekaligus dari pensiun pada saat mereka pensiun atau menerima pembayaran pendapatan bulanan.

Pajak capital gain disebabkan oleh realisasi keuntungan dari penjualan jenis aset tertentu, seperti saham, obligasi, reksa dana, dan dana yang diperdagangkan di bursa (ETF).Pajak keuntungan modal dibagi menjadi dua jenis: pajak keuntungan modal jangka pendek dan pajak keuntungan modal jangka panjang.

Pajak keuntungan modal jangka pendek mengacu pada keuntungan yang direalisasikan dari penjualan sekuritas yang dibeli dan dijual dalam satu tahun atau kurang.Pajak keuntungan modal jangka panjang mengacu pada keuntungan yang direalisasikan dari penjualan sekuritas yang diperjualbelikan dalam jangka waktu lebih dari satu tahun.

Tarif pajak atas keuntungan ini berbeda.Untuk aset seperti saham, obligasi, dan dana, tarif pajak capital gain jangka panjang bisa 0% atau 15% atau 20%, tergantung pada tingkat pendapatan individu atau entitas.Pajak keuntungan modal jangka pendek sama dengan tarif pendapatan biasa individu atau entitas.

Karena dana pensiun biasanya berinvestasi dalam jenis aset ini, orang akan berharap bahwa mereka perlu membayar pajak ini.Namun, dana pensiun dibebaskan dari pembayaran pajak capital gain.  Ini menciptakan peluang unik untuk pertumbuhan aset dalam dana pensiun.

Bagaimana Dana Pensiun Mendapat Manfaat Dari Tidak Membayar Pajak Keuntungan Modal

Biasanya, dana pensiun tidak harus membayar pajak capital gain, yang memungkinkan aset dalam dana tumbuh lebih cepat. Pertimbangkan dana pensiun dengan saldo awal $ 10 juta yang tumbuh 10% setiap tahun selama lima tahun dan tidak membayar pajak capital gain. Asumsikan bahwa setiap akhir tahun seluruh portofolio diseimbangkan kembali dan semua investasi dijual dan diganti dengan yang berbeda. Pada akhir lima tahun, dana ini tumbuh menjadi sekitar $ 16,1 juta dan tidak membayar pajak capital gain dalam prosesnya.

Sekarang, bayangkan skenario kedua hipotetis di mana dana pensiun harus membayar pajak. Dana dengan saldo awal $ 10 juta dan tumbuh 10% setiap tahun akan bernilai $ 15,04 juta pada akhir lima tahun jika diseimbangkan kembali sepenuhnya pada akhir setiap tahun dan pajak capital gain sebesar 15%. Namun, dana tersebut harus membayar total pajak capital gain sebesar $ 889.000.

Karena dana pensiun dalam skenario pertama tidak harus membayar pajak capital gain, ia menghemat uang itu ($ 889.000 dalam skenario ini). Karena uang itu tetap ada di dana pensiun, ia juga tumbuh, menambahkan modal $ 180.000 lagi ke saldo pensiun.

Pajak atas Distribusi Karyawan

Sementara dana pensiun sendiri tidak harus membayar pajak capital gain, distribusi kepada karyawan akan dikenakan pajak sesuai dengan tingkat pendapatan penerima manfaat.  Jika seorang karyawan menggunakan distribusi dana pensiunnya untuk melakukan investasi sendiri, uang tersebut akan dikenakan pajak capital gain pada tahun terjadinya keuntungan yang direalisasikan. Namun, karena dana pensiun bebas pajak sebelum disalurkan, maka manfaat pensiunnya lebih besar bagi karyawan.

Pertimbangan Khusus

Sementara dana pensiun tidak diharuskan membayar pajak capital gain, perusahaan yang memasok dana pensiun membayar pajak perusahaan. Jumlah ini mungkin berdampak pada jumlah yang dibayarkan perusahaan ke dana pensiun karyawan mereka, yang mungkin berdampak pada saldo investor.