DB (k) Rencana
Apa DB (k) Rencana?
Program DB (k) adalah program pensiun hibrida yang menggabungkan beberapa karakteristik program iuran pasti, seperti 401 (k) , dengan karakteristik program imbalan pasti (DB). Dana dapat dikontribusikan secara sukarela ke rencana DB (k) seperti halnya dengan rencana 401 (k), dengan pemberi kerja tetap memiliki opsi untuk mencocokkan dana hingga persentase tertentu. Setelah pensiun, pemberi kerja juga akan membayar karyawan sebagian kecil dari gaji mereka, yang serupa dengan pensiun tradisional.
Poin Penting
- Program DB (k) adalah campuran dari program pensiun 401 (k) dan manfaat pasti untuk tabungan pensiun karyawan.
- Seperti rencana 401 (k), DB (k) mengharuskan karyawan untuk menyumbangkan dana untuk investasi pensiun.
- Seperti pensiun manfaat pasti, ada juga bagian pendapatan pensiun yang dijamin dari program tersebut.
Memahami Rencana DB (k)
Rencana DB (k) awalnya dirancang untuk menyediakan usaha kecil khususnya, yang didefinisikan sebagai bisnis dengan setidaknya dua karyawan tetapi kurang dari 400, dengan cara untuk menarik karyawan. Banyak investor khawatir bahwa seluruh tabungan pensiun mereka dapat terhapus di pasar yang sedang turun. Mempertahankan karakteristik pensiun berarti bahwa pensiunan masih memiliki sumber pendapatan, terlepas dari kinerja investasi dalam porsi program 401 (k). Karena Program DB (k) menggabungkan komponen imbalan pasti dan komponen 401 (k), ada beberapa spesifikasi untuk setiap kategori.
Rencana DB (k) memiliki nama resmi dari Rencana Gabungan yang Layak dan dibuat oleh Kongres AS sebagai bagian dari Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006 berdasarkan Bagian 414 (x) dari Kode Pendapatan Internal .
Komponen Manfaat Pasti:
- Karyawan diharuskan menerima setidaknya 1% gaji untuk setiap tahun layanan, tetapi jumlah totalnya tidak boleh melebihi 20 tahun.
- Manfaat diberikan setelah 30 tahun bekerja.
401 (k) Komponen:
- Harus ada ketentuan pendaftaran otomatis dengan tingkat iuran 4% kecuali jika karyawan tersebut memilih untuk mengurangi tingkat ini atau menyisih.
- Pemberi kerja harus mencocokkan 50% dari 401 (k) kontribusi karyawan, hingga 4% dari kompensasi, atau kecocokan maksimum 2%.
- Karyawan harus sepenuhnya berhak untuk menerima kontribusi yang sesuai , dan pemberian hak dilakukan setelah tiga tahun bekerja.
Kritik terhadap Rencana DB (k)
Meskipun Rencana DB (k) terdengar seperti ide yang bagus, secara teori, penerapan praktisnya menghadapi beberapa tantangan. Sejak disahkan menjadi undang-undang pada 1 Januari 2010, rencana DB (k) sebenarnya lambat berkembang. Kurangnya popularitas rencana DB (k) mungkin disebabkan oleh persyaratan aplikasi yang ketat oleh Internal Revenue Service (IRS) untuk penetapan rencana tersebut.
Misalnya, untuk menyiapkan Paket DB (k), pemberi kerja diharuskan untuk mengajukan dua Formulir 5300 terpisah untuk setiap komponen paket, yang juga berarti membayar dua biaya untuk setiap komponen terpisah dalam akun. Akun tersebut juga seringkali terlalu mahal bagi banyak pengusaha kecil untuk dijalankan karena pada dasarnya mereka menggandakan jumlah pekerjaan yang diperlukan untuk satu rencana pensiun, karena setiap rencana memerlukan administrasi terpisah. Akibatnya, sangat sedikit perusahaan yang telah menandatangani dan mengoperasikan Rencana DB (k).