Kredit Pajak Saver: Insentif Tabungan Pensiun

Banyak orang berjuang untuk mengumpulkan dana yang mereka butuhkan untuk membangun sarang telur pensiunan mereka.Untungnya, kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan, yang dikenal sebagai kredit kontribusi tabungan pensiun, dapat membuatnya jauh lebih mudah untuk ditabung.Sering disebut sebagai kredit penabung, ini memungkinkan individu yang memenuhi syarat menikmati keringanan pajak di atas dan di luar potongan pajak apa pun yang mungkin mereka terima dari kontribusi ke IRA atau rencana yang disponsori perusahaan.Denganmengurangi kewajiban pajak, kredit tersebut mengimbangi biaya pendanaan rekening pensiun, yang pada akhirnya meningkatkan potensi tabungan.1

Apa itu Kredit Saver?

Kredit pajak penabung adalah kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan yang tersedia untuk pembayar pajak yang memenuhi syarat yang memberikan kontribusi penangguhan gaji untuk rencana 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP, atau pemerintah yang disponsori pemberi kerja.  Ini juga tersedia bagi mereka yang berkontribusi padaIRA tradisional dan / atau Roth .Mulai tahun 2018, mereka yang memberikan kontribusi ke rekening tabungan yang diuntungkan pajak bagi penyandang disabilitas dan keluarganya (dikenal sebagai rekening ABLE) berhak atas kredit penabung.

Bergantung pada tingkat pendapatan (lihat bagan di bawah), kredit tersebut bernilai 10%, 20%, atau 50% dari kontribusi seseorang yang memenuhi syarat, tetapi ada batasan.Kredit maksimum yang diperbolehkan bagi mereka yang mengajukan sebagai Kepala Keluarga adalah $ 2.000, sementara pasangan menikah yang mengajukan bersama dapat mengklaim hingga $ 4.000. Kredit yang dapat dikembalikan dan kredit adopsi tidak menjadi faktor dalam persamaan.

Siapa yang Layak?

Agar memenuhi syarat untuk kredit penabung, seseorang harus berusia minimal 18 tahun pada akhir tahun pajak yang berlaku.5  Mereka mungkin tidak diterima sebagai mahasiswa penuh waktu dan tidak dapat diklaim sebagai tanggungan pada pengembalian wajib pajak lain.Akhirnya, pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) individu tidak boleh melebihi batas berikut:

Seperti yang digambarkan oleh grafik di atas, semakin rendah AGI individu, semakin tinggi kredit penabung.

Misalnya, Jane, yang status pengajuan pajaknya lajang, memiliki AGI $ 19.200 untuk tahun pajak 2021. Dia menyumbang $ 800 untuk rencana 401 (k) yang disponsori pemberi kerja, ditambah $ 600 untuk IRA tradisionalnya. Oleh karena itu, Jane berhak atas kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan sebesar $ 700 [($ 800 + $ 600 = $ 1.400) x 50%].

Pengaruh Kredit Saver

Mengklaim kredit penabung ketika berkontribusi pada rencana pensiun dapat mengurangi beban pajak penghasilan individu dalam dua cara. Pertama, kontribusi untuk program itu sendiri memenuhi syarat sebagai pengurangan pajak. Kedua, kredit penabung mengurangi pajak aktual terutang, dolar untuk dolar.

Perhatikan contoh berikut. Jill, seorang pegawai ritel yang sudah menikah, memperoleh $ 38.000 pada tahun 2020. Tahun itu, dia menyumbangkan $ 1.000 untuk IRA-nya, sementara suaminya yang menganggur menghasilkan nol pendapatan. Setelah dikurangi kontribusi IRA-nya, pendapatan kotor yang disesuaikan yang ditunjukkan pada pengembalian bersama adalah $ 37.000. Dalam kasus ini, Jill berhak mengklaim kredit 50% sebesar $ 500 untuk kontribusi IRA tersebut.

Kapan Tabungan Pensiun Tidak Layak?

Setiap uang yang dikontribusikan ke akun pensiun yang melebihi batas yang diijinkanharus didivestasi dari akun dalam jangka waktu tertentu.  Bagian yang dikembalikan dari kontribusi tidak memenuhi syarat untuk kredit penabung. Demikian pula, jika seseorang berganti pekerjaan dan akibatnya menggulirkan uang dari satu rekening pensiun ke rekening lain — misalnya, dari 401 (k) yang disponsori majikan ke IRA tradisional — sumbangan itu juga tidak memenuhi syarat untuk kredit penabung.