Transfer pada Death (TOD)
Apa Transfer pada Death (TOD)?
Transfer pada penunjukan kematian memungkinkan penerima manfaat menerima aset pada saat kematian orang tersebut tanpa melalui surat pengesahan hakim. Penunjukan ini juga memungkinkan pemegang akun atau pemilik keamanan menentukan persentase aset yang diterima setiap penerima, yang membantu pelaksana mendistribusikan aset orang tersebut setelah kematian. Dengan pendaftaran TOD, penerima manfaat tidak memiliki akses atau kendali atas aset seseorang selama orang tersebut masih hidup.
Poin Penting
- Transfer atas kematian berlaku untuk aset tertentu yang memiliki penerima yang disebutkan.
- Penerima manfaat (atau pasangan) menerima aset tanpa harus melalui surat pengesahan hakim.
- Penerima TOD tidak memiliki akses ke aset sebelum kematian pemiliknya.
- Untuk memulai TOD, pialang harus menerima dokumen yang sesuai untuk memverifikasi aset dapat ditransfer.
Memahami Transfer on Death (TOD)
Penerima manfaat harus mengetahui aset yang akan mereka warisi sehingga mereka dapat mempersiapkannya sebelumnya.
Rekening pensiun individu, 401 (k) s, dan rekening pensiun lainnya adalah TOD. Orang yang belum menikah dapat memilih siapa pun sebagai penerima, tetapi pasangan orang yang sudah menikah mungkin memiliki hak atas sebagian atau semua akun pensiun setelah kematian. Pasangan yang masih hidup memiliki lebih banyak pilihan untuk menarik uang daripada penerima lainnya. Penerima yang disebutkan dapat mengklaim uang langsung dari kustodian akun .
Uniform Transfer on Death Securities Registration Act memungkinkan pemilik nama penerima untuk saham, obligasi, atau akun perantara mereka. Prosesnya mirip dengan rekening bank yang harus dibayarkan saat meninggal dunia. Ketika pemilik akun mendaftar dengan pialang saham atau bank, investor mengambil alih kepemilikan. Mereka kemudian dapat menyebutkan penerima, dan persentase alokasi, pada formulir penerima yang disediakan oleh broker atau bank.
Proses Transfer on Death (TOD) untuk Perusahaan Pialang
Setelah menerima pemberitahuan kematian pemegang rekening, perusahaan pialang meminta akta kematian, surat pengangkatan pengadilan saat ini, surat kuasa saham, surat keterangan domisili, atau dokumen lain sebagai bukti kematian. Dokumen yang diperlukan bergantung pada jenis akun, seperti akun tunggal atau gabungan, apakah salah satu atau kedua pemegang akun telah meninggal dunia, dan apakah akun tersebut adalah akun perwalian dan wali amanat atau pemberi dana telah meninggal.
Perusahaan dapat menolak dokumen karena alasan berikut:
- Jika mereka tidak ditandatangani dalam kapasitas yang sesuai, seperti oleh pelaksana, penyintas, atau wali
- Jika formulir tidak diisi dengan benar, seperti dengan mentransposisi nomor sertifikat
- Jika informasi telah diubah
- Jika dokumen sudah kadaluwarsa atau tidak ada segel pengadilan yang diperlukan
Oleh karena itu, seseorang harus memperhatikan dengan seksama saat mengisi dan menyerahkan formulir.
Transfer saat Kematian: Akun Baru
Dalam kebanyakan kasus, akun baru disiapkan untuk penerima, dan sekuritas orang yang meninggal ditransfer ke dalamnya. Biasanya, tidak ada pembelian, penjualan, pemindahan akun ke perusahaan lain, atau aktivitas lain yang dapat terjadi sampai akun dibuka dan otoritas hukum telah ditetapkan.
Membuka akun baru melibatkan pengisian aplikasi dan meminta penerima memberikan informasi pribadi yang diperlukan. Pialang menggunakan informasi tersebut untuk mempelajari tentang pemilik akun (penerima), memenuhi kebutuhan finansialnya, dan mengikuti kewajiban hukum dan peraturan.
Contoh Transfer on Death (TOD)
Seseorang meninggal dengan meninggalkan $ 50.000 di rekening bank dan $ 200.000 dalam satu rekening pensiun .
Saat membuat akun ini, pemilik dapat mengajukan formulir penerima, menetapkan kepada siapa aset harus ditransfer setelah kematian, dan dalam persentase berapa. Formulir penerima dapat diperbarui setiap saat oleh pemilik akun.
Jika pemilik akun sudah menikah, akun tersebut kemungkinan besar akan ditransfer ke pasangan, meskipun penerima lain disebutkan. Namun, undang-undang semacam itu dapat berbeda di setiap negara bagian. Jika pemilik akun belum menikah maka aset akan secara otomatis ditransfer ke penerima yang disebutkan, dengan asumsi semua dokumentasi yang tepat diajukan untuk membuktikan bahwa pemiliknya sudah meninggal.
Asumsikan pemilik akun belum menikah. Mereka menyerahkan 50% dari rekening bank mereka kepada putra mereka (bernama), dan 50% kepada putri mereka (bernama). Setelah kematian, dan setelah dokumen yang sesuai diajukan, setengah dari saldo rekening bank akan ditransfer ke anak laki-laki dan setengah lainnya ke anak perempuan.
Asumsikan bahwa untuk akun pensiun pemilik menentukan bahwa 30% untuk anak laki-laki (bernama), 30% untuk anak perempuan (bernama), dan 40% untuk cucu bernama. Setelah kematian, persentase dikalikan dengan saldo akun, dan jumlah itu ditransfer ke penerima masing-masing.