Bunga bebas pajak
Apa Bunga bebas pajak?
Bunga bebas pajak adalah pendapatan bunga yang tidak dikenakan pajak pendapatan federal. Dalam beberapa kasus, jumlah bunga bebas pajak yang diperoleh wajib pajak dapat membatasi kualifikasi wajib pajak untuk mendapatkan keringanan pajak tertentu lainnya. Sumber bunga bebas pajak yang paling umum berasal dari obligasi kota atau aset penghasil pendapatan di dalam rekening pensiun Roth .
Poin Penting
- Bunga bebas pajak mengacu pada pendapatan bunga yang tidak dikenakan pajak, terutama di tingkat federal.
- Beberapa obligasi daerah mungkin juga “bebas tiga kali lipat”, di mana pajak tidak dibayarkan di tingkat federal, negara bagian, atau lokal.
- Bunga bebas pajak juga dapat diperoleh di akun pensiun Roth serta beberapa produk dan akun yang diuntungkan pajak lainnya.
Bunga Bebas Pajak Dijelaskan
Bunga bebas pajak bisa dianggap keliru karena masih dikenakan pajak di tingkat negara bagian atau lokal.Mungkin juga akan dikenakan pajak minimum alternatif (AMT). Lebih lanjut, keuntungan modal dari investasi bebas pajak masih dapat dikenakan pajak;hanya bunga atas investasi ini yang bebas pajak. Cara paling umum untuk mendapatkan bunga yang bebas pajak di tingkat negara bagian dan lokal selain di tingkat federal adalah dengan membeli obligasi pemerintah kota yang diterbitkan di negara bagian atau tempat tinggalnya.
Obligasi kota adalah salah satu jenis investasi paling umum yang membayar bunga bebas pajak, tetapi meskipun bunga mungkin bebas pajak di tingkat federal, ia mungkin masih dikenakan pajak di tingkat negara bagian.Misalnya, seorang penduduk California yang membeli obligasi pemerintah kota New York akan membayar pajak penghasilan California atas bunga tersebut. Namun, undang-undang perpajakan ini berbeda-beda di setiap negara bagian.Misalnya, beberapa negara seperti bunga Wisconsin dan Illinois pajak yang diperoleh dari sebagian obligasi muni, termasuk mereka sendiri,5 sementara negara-negara seperti California dan Arizona dibebaskan bunga dari pajak jika Resides investor di negara-negara mereka.7 Utah adalah contoh negara bagian yang membebaskan bunga obligasi luar negeri, selama negara bagian tersebut tidak mengenakan pajak atas obligasi yang diterbitkan oleh Utah. Sekuritas Treasury yang diterbitkan oleh pemerintah AS membayar bunga yang bebas pajak di tingkat negara bagian dan lokal, tetapi tidak di tingkat federal.
Referensi cepat
Triple-tax-exempt adalah cara untuk mendeskripsikan investasi, biasanya obligasi munisipal, yang menampilkan pembayaran bunga dibebaskan dari pajak di tingkat kota, negara bagian dan federal.
Pajak Kepentingan Negara Bagian dan Lokal
Menurut Internal Revenue Service (IRS), bunga atas kewajiban pemerintah negara bagian atau lokal mungkin bebas pajak meskipun kewajiban tersebut bukan obligasi.Misalnya, bunga atas hutang yang hanya dibuktikan dengan perjanjian pembelian dan penjualan tertulis biasa dapat dibebaskan dari pajak.Juga, bunga yang dibayarkan oleh perusahaan asuransi karena gagal bayar oleh negara bagian atau subdivisi politik mungkin bebas pajak.
Reksa dana yang memiliki campuran saham dan obligasi daerah akan memiliki bagian pendapatan yang diperoleh dari obligasi bebas pajak berdasarkan pedoman pajak penghasilan federal dan mungkin dibebaskan dari pajak negara bagian tergantung pada lokasi asal obligasi dan / atau negara bagian wajib pajak. tempat tinggal.
Pertimbangan Lainnya
Karena bunga bebas pajak tidak dikenai pajak penghasilan, makabungaitu tidak dimasukkan dalam penghitungan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) untuk keperluan perpajakan. Emiten atau pemberi pinjaman yang membayar bunga bebas pajak lebih dari $ 10 harus melaporkan pendapatan bunga kepada pembayar pajak dan IRS pada Formulir 1099-INT. Pembayar pajak atau peminjam, pada gilirannya, harus melaporkan bunga bebas pajak ini pada Formulir 1040. Jumlah yang diterima sebagai bunga bebas pajak digunakan oleh IRS untuk menentukan jumlah manfaat Jaminan Sosial wajib pajak yangdapat dikenakan pajak.