Dana Pendapatan Pensiun (RRIF)

Apa Dana Pendapatan Pensiun (RRIF)?

Dana pendapatan pensiun terdaftar (RRIF) adalah dana pensiun yang mirip dengan kontrak anuitas, yang membayarkan pendapatan kepada satu atau lebih penerima manfaat. Seringkali, pemilik rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSP) menggulirkan saldo dari rencana tersebut menjadi RRIF untuk mendanai aliran pendapatan pensiun.

Penghasilan dalam RRIF tidak dikenakan pajak, tetapi pembayaran RRIF dianggap sebagai bagian dari pendapatan normal penerima dan dikenakan pajak oleh Canada Revenue Agency (CRA) pada tahun pembayaran. Organisasi atau perusahaan yang memegang RRIF disebut sebagai “pembawa” rencana tersebut. Operator dapat berupa perusahaan asuransi, bank, atau perantara keuangan berlisensi apa pun. Pemerintah Kanada bukan operator untuk RRIF, tetapi mendaftarkannya untuk tujuan perpajakan.

Memahami Dana Pendapatan Pensiun Terdaftar

Rencana dana pendapatan pensiun terdaftar dirancang untuk memberi pensiunan aliran pendapatan konstan dari tabungan di RRSP mereka. RRSP harus diperpanjang pada saat kontributor mencapai usia 69 tahun, tetapi dengan mengubah RRSP menjadi RRIF, masyarakat dapat menyimpan investasinya dalam bentuk perlindungan pajak , sambil tetap memiliki kesempatan untuk mengalokasikan aset sesuai dengan spesifikasinya.

Pemerintah Kanada menggambarkan RRIF sebagai pengaturan antara individu yang diasuransikan dan operator — perusahaan asuransi, perusahaan perwalian , atau bank — yang didaftarkan. Anda mentransfer aset ke pengangkut dari RRSP, RRIF lain, atau kendaraan pensiunan Kanada lainnya, dan pengangkut melakukan pembayaran kepada Anda. Anda dapat memiliki lebih dari satu RRIF, dan Anda dapat memiliki RRIF mandiri. Aturan yang berlaku untuk RRIF mandiri umumnya sama dengan aturan untuk RRSP.

Dana Pendapatan Jiwa (LIF)

Sebuah dana pendapatan hidup (LIF) adalah jenis RRIF ditawarkan di Kanada yang dapat digunakan untuk terus terkunci-dalam  dana pensiun  serta aset lainnya untuk pembayaran akhirnya sebagai pendapatan pensiun. Dana pendapatan hidup ditawarkan oleh lembaga keuangan Kanada. Mereka memberi individu kendaraan investasi untuk mengelola pembayaran dari  akun pensiun yang terkunci (LIRA) dan aset lainnya. Dalam banyak kasus, aset pensiun mungkin dimiliki tetapi tidak dapat diakses jika seorang karyawan meninggalkan perusahaan. Aset ini, biasanya disebut aset terkunci, dapat dikelola dalam sarana investasi lain tetapi mungkin memerlukan konversi ke dana pendapatan hidup ketika pemilik siap untuk mulai melakukan penarikan.

Bagaimana RRIF Beroperasi

Menurut badan pendapatan pemerintah , “Anda membuat akun dana pendapatan pensiun terdaftar (RRIF) melalui lembaga keuangan seperti bank, credit union, trust atau perusahaan asuransi. Lembaga keuangan Anda akan memberi tahu Anda tentang jenis RRIF dan investasi yang dapat dikandungnya. Anda dapat memiliki lebih dari satu RRIF dan Anda dapat memiliki RRIF mandiri. ” 

“Mulai tahun setelah tahun Anda menetapkan RRIF, Anda harus dibayar dengan jumlah minimum tahunan. Periode pembayaran di bawah RRIF Anda adalah seumur hidup Anda. Operator Anda menghitung jumlah minimum berdasarkan usia Anda di awal setiap tahun. Namun, Anda dapat memilih untuk melakukan pembayaran berdasarkan usia pasangan Anda atau pasangan hukum umum. Anda harus memilih opsi ini saat mengisi formulir aplikasi RRIF yang asli. Setelah Anda membuat pemilihan ini, Anda tidak dapat mengubahnya. ”

“Jumlah yang diterima dari RRIF setelah kematian seorang annuitant dapat ditransfer secara langsung atau tidak langsung ke RRSP Anda, ke RRIF Anda, ke PRPP Anda, ke SPP Anda atau untuk membeli sendiri anuitas yang memenuhi syarat jika Anda adalah penerima yang memenuhi syarat dari annuitant yang meninggal. ”

“Aturan anti-penghindaran yang berlaku untuk rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSP) dan dana pendapatan pensiun terdaftar (RRIF) telah ditingkatkan untuk mencegah perencanaan pajak yang agresif. Aturan tersebut sebagian besar mengadopsi aturan rekening tabungan bebas pajak yang ada untuk yang tidak memenuhi syarat. investasi, investasi terlarang, dan keuntungan, dengan beberapa modifikasi. ”