Ensiklopedia keuangan

5 Langkah untuk Membentuk Korporasi Nirlaba 501 (c)

Perusahaan nirlaba 501 (c) (3)  adalah jenis organisasi amal yang diakui Internal Revenue Service sebagai organisasi bebas pajak.Korporasi jenis ini tidak membayar pajak penghasilan atas penghasilannya atau atas sumbangan yang diterimanya.

Apa 5 Langkah untuk Membentuk Korporasi Nirlaba 501 (c)?

  • Lima langkah untuk menjadi korporasi 501 (c) adalah: merencanakan, membentuk korporasi, mengajukan dokumen dengan IRS, mematuhi persyaratan negara bagian dan lokal, dan mempertahankan status.
  • Menjadi lembaga nonprofit berarti Anda dibebaskan dari persyaratan pajak tertentu yang berlaku untuk jenis bisnis lain.
  • Karena situasi perpajakan yang rumit, sebagian besar waktu yang dihabiskan oleh 501 (c) perusahaan untuk memastikan mereka tetap mengikuti IRS.

Manfaat dari 501 (c)

Setiap kali pembayar pajak memberikan sumbangan ke 501 (c) (3) nirlaba, mereka dapat mengurangi pendapatan kena pajak mereka dengan jumlah sumbangan mereka jika mereka merinci pemotongan mereka pada pengembalian pajak pendapatan federal mereka.Insentif ini mendorong amal pribadi dan memudahkan lembaga nonprofit untuk mengumpulkan uang.  Perhatikan bahwa untuk tahun pajak 2020 (yaitu, pajak yang diajukan pada tahun 2021) wajib pajak perorangan dapat mengklaim pengurangan “di atas batas” hingga $ 300 untuk sumbangan tunai yang diberikan kepada badan amal selama tahun 2020. Individu tidak perlu merinci dalam untuk mengklaim pemotongan ini.

Jika Anda pernah ingin mengumpulkan uang untuk suatu tujuan dengan cara Anda sendiri, Anda mungkin ingin memulai 501 (c) (3). Artikel ini menjelaskan apa yang harus Anda pertimbangkan sebelum memutuskan dan memberi tahu Anda cara memulai jika Anda memutuskan untuk melanjutkan.

Rencana

Undang-undang pajak federal menyatakan bahwa jika Anda ingin beroperasi sebagai 501 (c) (3), organisasi Anda harus secara eksklusif mengejar aktivitas di salah satu kategori berikut:

  • Keagamaan
  • Sosial
  • Ilmiah
  • Sastra atau pendidikan
  • Menguji keamanan publik
  • Membina kompetisi olahraga amatir nasional atau internasional
  • Mencegah kekejaman terhadap anak-anak atau hewan

Anda juga harus yakin bahwa organisasi Anda tidak dirancang untuk menguntungkan individu dan memberikan keuntungan publik.

Bentuk Korporasi

Setelah Anda memutuskan bahwa Anda ingin melanjutkan dan bahwa organisasi Anda secara kasar memenuhi persyaratan IRS, inilah saatnya untuk mulai berurusan dengan birokrasi. Seorang pengacara dapat memberikan panduan yang dipersonalisasi dan membantu Anda menghindari kesalahan yang merugikan, tetapi beberapa orang dapat melakukannya sendiri.

Korporasi dibentuk di tingkat negara bagian, jadi Anda harus mencari tahu seperti apa prosedur membentuk korporasi di negara bagian di mana organisasi Anda akan berbasis. Langkah-langkahnya berbeda-beda di setiap negara bagian tetapi umumnya akan mencakup yang berikut:

  • Beri nama korporasi, pastikan nama Anda unik dan diizinkan. Dengan kata lain, Anda tidak dapat menggunakan nama yang telah diklaim orang lain. Selain itu, ada kata-kata tertentu yang dilarang oleh pemerintah untuk digunakan oleh perusahaan atas nama mereka dalam upaya mencegah bisnis menyesatkan publik.
  • Mempersiapkan dan mengajukan artikel pendirian. Anggaran dasar adalah dokumen yang membuat perusahaan Anda.
  • Tunjuk satu hingga tiga direktur, tergantung pada kebutuhan dan persyaratan negara Anda. Semua perusahaan harus memiliki direktur yang bertanggung jawab untuk mengawasi organisasi, menasihati manajemen, dan membuat keputusan penting seperti mempekerjakan dan memberhentikan pejabat eksekutif perusahaan.
  • Adakan rapat direktur di mana Anda menunjuk / memilih pejabat dan mempersiapkan untuk mengatur dokumen dan anggaran rumah tangga. Juga, mulailah membuat buku catatan di mana Anda menyimpan notulensi dari pertemuan ini dan selanjutnya.
  • Dapatkan nomor identifikasi pajak negara bagian.Korporasi dianggap sebagai entitas pembayar pajak independen dan harus memiliki nomor pajaknya sendiri (mirip dengan nomor Jaminan Sosial individu), meskipun tidak akan membayar pajak.

Selain mengikuti langkah-langkah resmi yang diwajibkan, bukan ide yang buruk untuk membuat business plan, seperti yang Anda lakukan jika Anda memulai bisnis yang mencari keuntungan. Meskipun organisasi Anda akan menjadi organisasi nirlaba, Anda masih harus beroperasi secara diam-diam jika ingin tetap menjalankannya.

Lembaga nonprofit diizinkan menghasilkan uang; mereka hanya perlu menggunakan keuntungan itu untuk memajukan tujuan publik organisasi. Sebaliknya, perusahaan swasta ada untuk memperkaya karyawan, manajer, dan pemegang sahamnya.

File Dokumen Dengan IRS

Setelah memenuhi persyaratan negara bagian Anda untuk membentuk korporasi, Anda siap untuk mengajukan status bebas pajak dengan IRS.

Pertama, Anda harus mengajukanFormulir SS-4, Permohonan Nomor Identifikasi Pemberi Kerja .5

Selanjutnya, lengkapi dan kirimkanFormulir 1023, Permohonan Pengakuan Pembebasan Berdasarkan Bagian 501 (c) (3) Kode Pendapatan Internal .Informasi yang Anda sertakan dalam formulir ini akan menjadi dasar keputusan IRS untuk memberikan status bebas pajak organisasi Anda.Luangkan banyak waktu untuk tugas ini;Aplikasi utama terdiri dari 11 halaman dan cukup detail.

Selain itu, tergantung pada jenis organisasi yang Anda bentuk, Anda juga perlu mengisi salah satu jadwal terlampir (misalnya, Jadwal A untuk gereja; Jadwal B untuk sekolah, perguruan tinggi, dan universitas; dll.) IRS memperkirakan waktu mengisi Formulir 1023 sekitar 90 jam untuk persyaratan pencatatan, 5 jam untuk mempelajari formulir, hampir 10 jam untuk menyiapkan formulir, dan satu jam lagi untuk menyalin, menyusun, dan mengirimkan formulir. Itu belum termasuk jadwalnya.

Referensi cepat

Formulir IRS 1023 membantu memastikan bahwa Anda telah memasukkan semua informasi yang diperlukan dalam aplikasi Anda dan akan membantu mencegah penundaan dalam pemrosesan.

Kirimkan lamaran Anda.IRS akan memberi tahu Anda jika diperlukan informasi lebih lanjut atau jika formulir Anda telah diteruskan untuk ditinjau.Setelah IRS memiliki semua informasi yang diperlukan, IRS akan mengeluarkansurat keputusan untuk memberikan atau menolak status bebas pajak untuk organisasi Anda.Proses evaluasi biasanya memakan waktu tiga hingga lima bulan.Jika Anda ditolak, Anda dapat mengajukan banding.

Mematuhi Persyaratan Negara Bagian dan Lokal

Jika organisasi Anda disetujui untuk status bebas pajak di tingkat federal, itu bagus. Selanjutnya, Anda harus memastikan organisasi Anda juga akan dibebaskan dari pajak di tingkat negara bagian dan lokal sehingga tidak perlu membayar pajak penghasilan badan negara bagian, pajak penjualan, atau pajak properti.

Persyaratan berbeda-beda di setiap negara bagian, tetapi persetujuan IRS Anda mungkin merupakan semua yang dibutuhkan organisasi Anda untuk juga diakui sebagai lembaga nonprofit di tingkat negara bagian.

Setelah Anda memenuhi persyaratan negara bagian Anda untuk beroperasi sebagai lembaga nonprofit, Anda harus mendapatkan izin atau lisensi yang diperlukan untuk menjalankan bisnis Anda dan memastikan untuk mematuhi peraturan bangunan dan peraturan lokal lainnya.

Sebelum Anda mulai beroperasi, biasakan diri Anda dengan persyaratan perusahaan, seperti mengadakan rapat, membuat notulen, dan mengajukan pengembalian informasi.

Pertahankan Status Anda

Setelah Anda disetujui di setiap level, masih ada pekerjaan yang harus dilakukan. Mempertahankan status lembaga nonprofit Anda adalah proses yang berkelanjutan, dan konsekuensinya berat jika Anda tidak mengikuti aturan, mengikuti daftar pedoman yang diberlakukan sendiri yang perlu Anda ikuti secara teratur:

  • Pastikan organisasi Anda beroperasi seperti yang Anda katakan dalam aplikasi Anda.
  • Adakan rapat rutin dewan direksi dan buat catatan.
  • Patuhi persyaratan IRS tahunan untuk mengajukan Formulir 990 atau Formulir 990-EZ.Dalam formulir ini, Anda akan melaporkan aktivitas, tata kelola, pendapatan, pengeluaran, dan aset bersih organisasi Anda.10
  • Memiliki sumber pendanaan yang beragam.501 (c) (3) organisasi seharusnya publik;jika Anda memiliki terlalu sedikit sumber pendanaan, Anda mungkin harus mengatur ulang sebagai yayasan swasta.Yayasan harus beroperasi dengan seperangkat aturan yang sama sekali berbeda.
  • Jalankan organisasi Anda seperti bisnis dengan rekening bank dan kartu kreditnya sendiri. Pisahkan semua transaksi keuangan dari akun pribadi Anda.
  • Simpan catatan keuangan yang sempurna jika organisasi Anda diaudit.
  • Jangan izinkan organisasi Anda berpartisipasi dalam kampanye politik apa pun.
  • Jangan memperkaya secara tidak adil siapa pun yang mendapat kompensasi dari organisasi Anda.
  • Jangan gunakan organisasi Anda untuk tujuan non-pengecualian atau untuk melakukan tindakan ilegal.
  • Jangan biarkan sebagian besar aktivitas organisasi Anda diarahkan untuk memengaruhi undang-undang.
  • Hindari mendapatkan pendapatan bisnis yang tidak terkait melalui organisasi Anda.Ini adalah pendapatan dari aktivitas yang dilakukan secara teratur dan tidak secara substansial terkait dengan tujuan organisasi Anda.Pendapatan tersebut dikenakan pajak pendapatan bisnis yang tidak terkait.

Jika Anda memiliki jumlah karyawan yang cukup banyak, pertimbangkan untuk memulai program pensiun yang memenuhi syarat.Rencana ini mirip dengan rencana 401 (k) dalam banyak hal tetapi dirancang khusus untuk entitas nirlaba.

Garis bawah

Memulai 501 (c) (3) bisa menjadi proses yang melelahkan. Sebelum Anda mengatasi tantangan ini, pertimbangkan pro dan kontra dari memenuhi semua persyaratan hukum dan pajak untuk membentuk dan menjalankan organisasi nonprofit resmi. Tapi itu mungkin sepadan; orang dapat menyumbang lebih dari yang seharusnya mereka lakukan karena pembebasan pajak dan persepsi peningkatan dalam status legitimasi 501 (c) (3).