Rencana Ukiran Kelompok

Apa Rencana Ukiran Kelompok?

Rencana mengukir grup adalah jenis manfaat asuransi jiwa yang dapat digunakan pemberi kerja untuk memberi penghargaan kepada karyawan kunci melebihi apa yang tersedia bagi mereka melalui polis asuransi jiwa berjangka grup perusahaan. Karyawan kunci mungkin termasuk mereka yang sudah lama bekerja di perusahaan, eksekutif, pemimpin tim, atau tenaga penjualan top. Mereka yang dianggap memenuhi syarat untuk rencana carve-out mendapatkan akses ke asuransi jiwa permanen, yang dapat mengakumulasi nilai tunai dari waktu ke waktu. 

Cara Kerja Rencana Ukiran Kelompok

Sebagai bagian dari rencana pembentukan kelompok, karyawan tersebut menerima $ 50.000 dari pertanggungan asuransi jiwa berjangka kelompok biasa, ditambah polis jiwa permanen individu, seperti jiwa universal, untuk memberikan pertanggungan tambahan. Rencana pembentukan kelompok menggantikan jumlah asuransi jiwa kelompok saat ini lebih dari $ 50.000 untuk individu yang ingin “diukir” oleh perusahaan.

Alasan untuk $ 50.000 pertama menjadi pertanggungan berjangka kelompok biasa adalah karena $ 50.000 adalah jumlah maksimum yang dianggap sebagai tunjangan bebas pajak bagi karyawan.Di atas jumlah itu, karyawan harus membayar pajak penghasilan atas biaya pertanggungan tambahan yang diberikan oleh majikan mereka, menggunakan rumus IRS berdasarkan usia mereka.

Asuransi jiwa berjangka kelompok biasa memiliki beberapa kekurangan tambahan. Pertama, ia tunduk pada aturan non – diskriminasi , yang mengharuskan semua karyawan berhak atas tunjangan yang sama. Ini juga tidak memiliki portabilitas; cakupan biasanya berakhir atau berkurang secara signifikan ketika karyawan memutuskan untuk pensiun atau meninggalkan perusahaan.

Kehidupan universal atau kebijakan permanen lainnya, bagaimanapun, dapat menjadi portabel. Itu juga tidak tunduk pada aturan nondiskriminasi, sehingga pengusaha dapat menawarkannya hanya kepada karyawan tertentu yang mereka pilih. Dan tidak seperti asuransi berjangka, ia dapat mengakumulasi nilai tunai, yang nantinya dapat digunakan oleh karyawan untuk menambah pendapatan pensiun mereka.

Pemotongan juga dapat disusun sedemikian rupa sehingga karyawan akan membayar lebih sedikit pajak penghasilan atas pertanggungan permanen yang diberikan majikan mereka daripada yang harus mereka bayarkan untuk jumlah yang sama dari asuransi berjangka kelompok.

Manfaat bagi Majikan

Dalam rencana pemotongan , pemberi kerja menerima potongan pajak saat ini untuk premi yang dibayarkan untuk asuransi jiwa berjangka kelompok dan, dalam beberapa kasus, untuk polis asuransi individu karyawan. Premi asuransi jiwa berjangka kelompok dapat dikurangkan sebagai tunjangan karyawan, dan porsi yang dibayar pemberi kerja dari premi polis individu dapat dikurangkan oleh pemberi kerja sebagai kompensasi. 

Mungkin manfaat terbesar bagi pemberi kerja, bagaimanapun, adalah retensi karyawan kunci. Merupakan risiko bagi perusahaan bahwa karyawan yang berkinerja terbaiknya akan pergi untuk pekerjaan lain, yang menawarkan lebih banyak uang, tunjangan yang lebih baik, atau daya tarik lainnya. Salah satu cara untuk memilih dan memberi penghargaan kepada yang berkinerja terbaik, dan mencoba mempertahankannya, adalah melalui paket asuransi dan pensiun yang lebih menguntungkan.

Batasan Rencana Ukiran Kelompok

Rencana ukiran grup dirancang untuk mengatasi beberapa batasan utama dari asuransi jiwa berjangka grup. Namun, mereka juga dapat memiliki beberapa batasannya sendiri. Misalnya, bergantung pada bagaimana rencana dirancang, pemberi kerja mungkin tidak dapat memotong premi yang mereka bayarkan untuk asuransi permanen. Terlebih lagi, tidak ada jaminan bahwa rencana pemotongan akan berguna untuk mempertahankan karyawan yang berharga — terutama jika mereka direkrut oleh perusahaan dengan rencana pemotongan yang lebih baik.