Annuity Bersama dan Survivor yang Berkualitas (QJSA)
Apa Annuity Bersama dan Survivor yang Berkualitas (QJSA)?
Anuitas bersama dan penyintas yang memenuhi syarat (QJSA) memberikan pembayaran seumur hidup kepada annuitant dan pasangan, anak, atau tergantung dari rencana yang memenuhi syarat. Aturan QJSA berlaku untuk program pensiun pembelian uang, program manfaat pasti, dan manfaat target. Mereka juga dapat menerapkan rencana bagi hasil dan rencana 401 (k) dan 403 (b), tetapi hanya jika dipilih menurut rencana tersebut.
Poin Penting
- Anuitas bersama dan selamat yang memenuhi syarat memberikan pembayaran seumur hidup kepada pasangan, anak-anak, atau tanggungan.
- Sebuah QJSA umumnya membutuhkan setidaknya 50% anuitas yang selamat.
- Jika peserta dalam kondisi kesehatan yang buruk, QJSA mungkin bukan investasi yang baik.
Memahami Qualified Joint and Survivor Annuity (QJSA)
Dokumen rencana dari rencana QJSA yang memenuhi syarat biasanya memberikan persentase pembayaran anuitas , tetapi persyaratan umumnya adalah bahwa anuitas yang selamat harus minimal 50% dan tidak lebih dari 100% dari anuitas yang dibayarkan kepada peserta. Jika peserta belum menikah, anuitas dibayarkan untuk harapan hidupnya.
Menurut Internal Revenue Service (IRS), “rencana yang memenuhi syarat seperti rencana manfaat pasti, rencana pembelian uang atau rencana manfaat target harus memberikan QJSA kepada semua peserta yang sudah menikah sebagai satu-satunya bentuk manfaat kecuali jika peserta dan pasangannya, jika berlaku, persetujuan secara tertulis untuk bentuk pembayaran manfaat lain. ” Untuk informasi lebih lanjut tentang aturan QJSA, IRS menyediakan halaman informasi. Aturan yang mengatur QJSA dapat ditemukan di Judul 26, Bab I, Subchapter A, Bagian 1.401 (a) -20 di Federal Register.
Anuitas Bersama dan Korban yang Memenuhi Syarat: Fitur dan Pertimbangan
Anuitas bersama dan penyintas yang memenuhi syarat untuk peserta yang sudah menikah memiliki beberapa fitur berikut.
- Pembayaran pensiun dilakukan secara berkala selama masa pensiun (terutama bulanan).
- Setelah kematian, rencananya akan melakukan pembayaran bulanan kepada pasangan yang masih hidup minimal 50% dari pembayaran tunjangan awal.
Seperti banyak anuitas, QJSA memberikan manfaat seumur hidup kepada peserta utama dan pasangan melalui pembayaran bulanan. Dengan demikian, mereka harus diperhitungkan dalam perencanaan keuangan dan pendapatan pensiun dan skenario pengeluaran. Produk semacam itu tidak akan mengalami penurunan pembayaran karena kinerja pasar saham yang buruk. Distribusi QJSA, setelah dimulai, tidak dapat diubah.
Juga, distribusi selain pembayaran bulanan biasa tidak diperbolehkan. Jika peserta dalam kondisi kesehatan yang buruk, QJSA (seperti anuitas) mungkin bukan investasi yang baik dari aset yang diperlukan untuk mendanai sarana investasi semacam itu. Pembayaran juga dapat kehilangan daya beli dari waktu ke waktu kecuali disesuaikan dengan kenaikan biaya hidup.
Contoh Anuitas Bersama dan Survivor yang Berkualitas
Rencana 401 (k) yang disponsori majikan seseorang menawarkan QJSA yang memberikan pendapatan pensiun bulanan sebesar $ 1.500 pada usia 65 tahun. Program ini juga memberikan tunjangan pensiun bulanan sebesar $ 1.000 untuk pasangan ketika orang tersebut meninggal. Manfaat itu dibayarkan sampai pasangan yang masih hidup meninggal. Individu dapat memilih untuk menerima pembagian keuntungan secara sekaligus , tetapi hanya dengan persetujuan tertulis dari pasangan mereka, disaksikan oleh notaris publik atau perwakilan program.
Satu pengecualian adalah bahwa rencana dapat membayar distribusi sekaligus kepada peserta tanpa terlebih dahulu mendapatkan izin mereka (dan pasangan mereka) jika jumlahnya $ 5.000 atau kurang. Jika seorang peserta bercerai, mereka mungkin diminta untuk memperlakukan mantan pasangan mereka sebagai pasangan saat ini sebagai bagian dari perintah hubungan rumah tangga yang memenuhi syarat atau sesuai dengan persyaratan perceraian. Jika peserta yang bercerai ingin mengubah penerima manfaat selamat, mereka harus menghubungi administrator rencana.