Capital Gain Treatment.

Apa Capital Gain Treatment?

Perlakuan keuntungan modal adalah pajak khusus yang dinilai atas keuntungan modal investasisebagaimana ditentukan oleh kode pajak.Ketika saham dijual untuk mendapatkan keuntungan, bagian dari hasil di atas nilai pembelian (atau dasar biaya) dikenal sebagai capital gain.

Pajak capital gain dibagi menjadi dua kategori: jangka pendek dan jangka panjang.Saham yang dimiliki lebih dari satu tahun dianggap sebagai jangka panjang untuk perlakuan keuntungan modal, dan dikenakan pajak dengan tarif 0%, 15% atau 20% tergantung pada pendapatan kena pajak investor.Saham yang dimiliki kurang dari satu tahun dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek dan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa, yang berkisar dari 10% hingga 37% tergantung pada kelompok pajak investor.1

Memahami Perawatan Capital Gains

Perbedaan yang signifikan antara tarif jangka pendek dan jangka panjang memperjelas bahwa memperhatikan dengan cermat konsekuensi pajak dari berinvestasi di saham adalah keterampilan penting untuk dikembangkan.

Seiring pertumbuhan portofolio investor, investor harus terus mencermati capital gain, termasuk melakukan penyesuaian menjelang akhir tahun kalender untuk mengurangi pajak capital gain sebanyak mungkin. Strategi menjual saham yang tidak menguntungkan dengan kerugian untuk mengimbangi keuntungan dari penjualan lain disebut panen rugi pajak , dan akuntan atau profesional investasi dapat membantu Anda dalam upaya ini.

Dalam beberapa tahun terakhir, broker diskon seperti Charles Schwab telah menambahkan fitur ke aplikasi desktop dan seluler mereka yang menunjukkan di mana keuntungan dan kerugian Anda.  Ini membantu do-it-yourselfers untuk memanen kerugian pajak mereka tanpa harus membayar seorang profesional untuk mengelola portofolio Anda. Penasihat Robo seperti Betterment juga menawarkan panen rugi pajak sebagai fitur dasar dari portofolio Anda, meskipun Anda tidak memiliki banyak kendali atas di mana mereka menginvestasikan uang Anda.

Bagaimana Holding Period Mempengaruhi Perlakuan Capital Gain

Periode kepemilikan saham – atau jangka waktu di mana saham tersebut dimiliki – biasanya dimulai dari hari saham tersebut dipegang oleh investor, terlepas dari berapa lama waran atau opsi menunggu untuk dieksekusi.

Dalam banyak kasus, saham harus disimpan setidaknya satu tahun dan satu hari untuk menerima perlakuan keuntungan modal jangka panjang yang disukai.  Namun, ada kalanya, seperti jika saham diperkirakan akan turun drastis, di mana akan lebih menguntungkan bagi investor untuk menjual saham tersebut dan membayar tarif pajak capital gain yang lebih tinggi daripada menghadapi kerugian yang lebih dalam.

Saat ini, penghitungan selisih beban pajak Anda pada harga yang berbeda dilakukan dengan cepat dan sering kali otomatis, dan jika harga saham turun sangat jauh, Anda mungkin tidak perlu membayar keuntungan sama sekali karena Anda sudah menjual dengan kerugian!

Contoh Pengobatan Keuntungan Modal di Dunia Nyata

Ada kasus di mana periode penyimpanan untuk menerima tarif jangka panjang mengikuti aturan yang berbeda.Misalnya, jika seseorang mewarisi saham atau aset lainnya, mereka secara otomatis akan menerima tarif jangka panjang yang diinginkan.

Jika seorang karyawan diberikan opsi saham insentif, mereka harus menunggu setidaknya dua tahun sejak tanggal opsi dikeluarkan dan setidaknya satu tahun sejak opsi tersebut dilaksanakan dan saham tersebut menjadi milik karyawan.

Ketika saham dihadiahkan kepada orang lain, waktu yang dihabiskan saham untuk dimiliki oleh orang yang memberikan saham akan dimasukkan dalam keseluruhan periode kepemilikan.