6 Aturan Penting Rencana Pensiun RMD

Internal Revenue Service (IRS) mengharuskan Anda mulai mengambil distribusi minimum (RMD) yang diwajibkan dari akun pensiun Anda setelah Anda mencapai usia 72.  Kedengarannya cukup sederhana, tetapi sayangnya,menghitung distribusi ini terkadang rumit.Meskipun seorang profesional pajak pasti dapat membantu Anda dalam hal ini, ada baiknya Anda mengetahui aturan untuk menghindari penalti IRS.

Di bawah ini, kita akan melihat enam aturan utama yang dapat memengaruhi kalkulasi RMD.

Penting untuk dicatat bahwa RMD telah dihapuskan selama sisa tahun 2020 sebagai akibat dari pengesahan CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) Act senilai $ 2 triliun pada Maret 2020, yang dimaksudkan untuk membantu orang Amerika terpukul secara finansial oleh dampak dari COVID-19.

Apa 6 Aturan Penting Rencana Pensiun RMD?

  • Distribusi pertama dari IRA Anda setiap tahun diperlakukan sebagai bagian dari RMD Anda untuk tahun itu.
  • Jika Anda memiliki beberapa IRA, Anda dapat menggabungkan jumlah RMD untuk masing-masing menjadi satu jumlah dan mengambilnya dari satu akun.
  • Kustodian akun Anda biasanya diminta untuk memberi tahu Anda bahwa RMD telah jatuh tempo, tetapi tidak harus menghitung jumlahnya untuk Anda.




1. Jumlah RMD: Tidak Memenuhi Syarat Rollover

Jumlah yang mewakili RMD tidak boleh dialihkan ke akun pensiun individu (IRA) atau rencana pensiun lain yang memenuhi syarat dan tidak dapat dikonversi ke Roth IRA.Jika Anda menggulirkan atau mengonversi RMD Anda, itu akan dianggap sebagai kontribusi berlebih yang harus dihapus dari akun pada waktu tertentu untuk menghindari pajak dan denda.4

Umur 72

Mulai tahun 2020, usia RMD meningkat menjadi 72, naik dari 70½.

Distribusi pertama dari IRA Anda untuk tahun berapa pun RMD jatuh tempo dianggap sebagai bagian dari RMD Anda untuk tahun itu dan oleh karena itu tidak memenuhi syarat untuk rollover.  “Berhati-hatilah jika Anda memutuskan untuk membatalkan IRA setelah usia 72 tahun. Ambil distribusi Anda terlebih dahulu!” kata MoneyCoach , yang terletak di pinggiran kota Charleston, SC

Contoh

Mary mencapai usia 72 tahun pada tahun 2021. RMDnya untuk tahun 2021 dihitung menjadi $ 15.000.Karena 2021 adalah tahun RMD pertama bagi Mary, dia mungkin menunggu hingga 1 April 2022, untuk mengambil distribusi RMD-nya untuk 2021.


Selama 2021, Mary juga menerima distribusi reguler $ 7.000 dari IRA-nya.Meskipun Mary tidak diharuskan untuk mengambil RMD yang diminta hingga 1 April 2022, jumlah yang dia terima pada tahun 2021 tidak dapat diperpanjang, karena ini pertama kali dikaitkan dengan RMD miliknya untuk tahun 2021.

Aturan tersebut menyatakan bahwa setiap jumlah yang didistribusikan selama satu tahun dimana RMD jatuh tempo dianggap sebagai bagian dari RMD sampai jumlah RMD penuh telah didistribusikan.Jika Mary malah mengambil distribusi $ 17.000, jumlah yang melebihi jumlah RMD (yaitu, $ 2.000) akan memenuhi syarat rollover karena RMD-nya untuk tahun tersebut sudah terpenuhi.

Referensi cepat

Jika Anda menikah pada tanggal 1 Januari, Anda akan diperlakukan sebagai menikah sepanjang tahun untuk tujuan penghitungan RMD.Bahkan jika pasangan Anda meninggal atau Anda berdua bercerai sebelum tahun berakhir.

2. Agregasi RMD

Jika Anda berpartisipasi dalam lebih dari satu paket yang memenuhi syarat , seperti 401 (k) dan 457 (b), RMD Anda untuk setiap paket harus ditentukan secara terpisah, dan setiap jumlah yang berlaku harus didistribusikan dari jenis paket masing-masing.

Jumlah RMD untuk paket yang memenuhi syarat tidak dapat didistribusikan dari IRA dan sebaliknya.Namun, jika Anda memiliki beberapa IRA atau beberapaakun 403 (b) , Anda dapat menggabungkan RMD untuk semua paket serupa (IRA tradisional atau 403 (b)), lalu mengambil jumlah dari satu akun untuk setiap jenis paket.

Contoh

Sam, seorang pensiunan berusia 75 tahun, memiliki dua IRA tradisional dan dua akun 403 (b). Sam juga memiliki aset dalam rencana bagi hasil dan rencana 401 (k) dengan pemberi kerja sebelumnya. Misalkan, jumlah RMD untuk setiap rekening pensiun Sam adalah sebagai berikut:

  • IRA No.1: $ 15.000
  • IRA No.2: $ 8.000
  • 403 (b) No. 1: $ 6.000
  • 403 (b) No.2: $ 4.500
  • Akun rencana bagi hasil: $ 10.000
  • 401 (k) akun: $ 12.000

Berikut adalah opsi Sam untuk berbagai akunnya:

IRA No. 1 dan IRA No. 2 : Sam dapat mengambil setiap jumlah dari setiap akun IRA, menjumlahkan jumlah tersebut dan mengambil uang dari satu IRA, atau mengambil sebagian dari jumlah gabungan dari masing-masing akun IRA (selama totalnya sama dengan persyaratan RMD lengkap).

403 (b) No. 1 dan 403 (b) No. 2 : Sam dapat mengambil jumlah dari setiap akun 403 (b), menjumlahkan jumlahnya dan mengambilnya dari satu akun 403 (b), atau mengambil sebagian dari jumlah gabungan dari masing-masing akun 403 (b) (selama totalnya sama dengan persyaratan RMD penuh).

Rencana bagi hasil dan 401 (k) :Jumlah $ 10.000 harus didistribusikan dari akun rencana bagi hasil, dan jumlah $ 12.000 harus didistribusikan dari akun 401 (k).Jumlah ini tidak dapat digabungkan.

3. Transfer IRA dalam Tahun RMD

Anda dapat mentransfer seluruh saldo IRA Anda bahkan jika RMD jatuh tempo, asalkan Anda mengambil RMD dari IRA penerima sebelum batas waktu yang berlaku.Karena penjaga IRA baru Anda mungkin tidak tahu bahwa RMD yang terkait dengan IRA lama sudah jatuh tempo, pastikan Anda mengingatnya dan menerimanya sebelum tenggat waktu.Jika Anda lupa, Anda akan menghadapi hukuman 50%.2

4. Kematian dan Perceraian dan RMD

Jika Anda menikah pada tanggal 1 Januari di tahun penghitungan, Anda, untuk tujuan penghitungan RMD, diperlakukan sebagai menikah sepanjang tahun, meskipun Anda bercerai atau pasangan Anda meninggal di akhir tahun itu.

Itu berarti jika penerima manfaat pasangan Anda lebih dari 10 tahun lebih muda dari Anda, Anda masih dapat menggunakan Tabel II di Lampiran B dariIRS Publication 590-B , berjudul “Kehidupan Bersama dan Harapan Orang yang Selamat Terakhir”.

“Setelah perceraian, RMD dan aset pensiun, secara umum, dapat menjadi sangat rumit dan dapat bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lain,” kata  Revere Asset Management, Inc. , di Dallas. “Dan negara bagian milik komunitas akan memiliki aturan yang berbeda dari negara bagian lain. Jadi, penasihat yang kompeten itu penting, terutama untuk menghindari atau meminimalkan pajak. “

5. Aturan Atribusi Keluarga

Seseorang yang memiliki lebih dari 5% bisnis tidak diizinkan untuk menunda memulai RMD untuk rencana pensiun non-IRA setelah 1 April tahun setelah tahun mereka mencapai usia 72, bahkan jika mereka masih bekerja.

Jika Anda memiliki lebih dari 5% bisnis dan pasangan atau anak Anda dipekerjakan oleh bisnis yang sama, kepemilikan Anda dapat dikaitkan dengan mereka.Artinya, mereka juga dapat dianggap sebagai pemilik dan tunduk pada tenggat waktu yang sama seperti Anda.9

6. Pelaporan Kustodian IRA

Setiap tahun wali / wali IRA tradisional, SEP IRA , atau IRA SEDERHANA Anda harus mengirimi Anda pemberitahuan RMD jika mereka memiliki akun tersebut pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya.Pemberitahuan ini harus dikirimkan kepada Anda selambat-lambatnya tanggal 31 Januari tahun berlakunya RMD.

Beberapa penjaga akan memasukkan penghitungan jumlah RMD Anda untuk tahun tersebut, sementara yang lain akan memberi tahu Anda bahwa RMD telah jatuh tempo dan hanya menawarkan untuk menghitung jumlah tersebut atas permintaan Anda.

Garis bawah

Enam aturan yang dibahas di sini tentu saja tidak lengkap.Jika Anda memiliki pertanyaan tentang bagaimana menghitung atau kapan mengambil RMD Anda, ada baiknya berkonsultasi dengan profesional pajak.Ingatlah bahwa Anda bisa menghadapi hukuman 50% jika Anda gagal mematuhi aturan.