Ensiklopedia keuangan

Menggunakan IRA Warisan untuk Membeli Rumah Tanpa Denda Pajak

Mencairkan IRA yang diwariskan dan menggunakannya untuk melakukan pembelian besar, seperti rumah, tanpa penalti pajak dimungkinkan berkat aturan baru yang ditetapkan oleh Undang – Undang Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) tahun 2019 untuk penerima manfaat non-pasangan dari rekening pensiun individu (dan rencana pensiun lainnya juga). Mari kita telusuri alasannya.

Apa Menggunakan IRA Warisan untuk Membeli Rumah Tanpa Denda Pajak?

  • Non-pasangan yang mewarisi IRA harus mengambil distribusi dari akun.
  • Penerima non-pasangan dapat menggunakan dana IRA yang diwariskan untuk membeli rumah (atau apa pun) tanpa penalti, berapa pun usia mereka.
  • SECURE Act bisa dibilang membuatnya lebih menguntungkan untuk melakukan pembelian besar seperti itu, karena mengamanatkan bahwa sebagian besar penerima manfaat non-pasangan harus menghabiskan IRA yang diwarisi dengan 10 tahun.

Aturan IRA yang Diwarisi

IRA yang diwariskan bekerja agak berbeda dari IRA yang Anda buat sendiri.Jika Anda diwariskan akun pensiun individu (IRA) oleh orang lain selain pasangan — orang tua, kerabat lain, atau bahkan teman — Anda harus mulai mengambil distribusi minimum tahunan(RMD) dari akun tersebut, bahkan jika belum pensiun dan jauh dari usia biasa di mana RMD dimulai (di mana SECURE Act meningkat dari 70½ menjadi 72, ngomong-ngomong — efektif mulai 1 Januari 2020).Jumlah yang Anda terima akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa (untuk Anda) dan, oleh karena itu, akan dikenakan pajak pendapatan (dengan tarif braket pajak Anda).

Referensi cepat

Jika Anda gagal menarik setidaknya jumlah minimum yang disyaratkan setiap tahun, Anda dapat berhutang kepada Internal Revenue Service (IRS) 50% dari distribusi yang seharusnya.

Jelas, ini bisa jadi memberatkan, terutama jika pemegang rekening yang meninggal memiliki saldo yang besar dan sudah lanjut dalam beberapa tahun: RMD didasarkan pada ukuran IRA dan harapan hidup pemilik IRA, meningkat seiring bertambahnya usia (terus terang, IRS ingin memastikan itu mendapatkan haknya sebelum pemiliknya meninggal). Kabar baiknya adalah bahwa penerima manfaat dapat mengatur ulang jam RMD, bisa dikatakan, dengan menggunakan usia mereka sendiri (mungkin jauh lebih rendah daripada usia almarhum) dan harapan hidup untuk menghitung ukuran distribusi yang diperlukan. Semakin muda Anda, semakin rendah RMD.

Keuntungan dari strategi ” rentang IRA ” ini ada dua: distribusi yang lebih kecil (dan, karenanya, lebih sedikit dari potongan pajak), dan lebih banyak uang yang tersisa untuk tumbuh bebas pajak di dalam IRA.

Dampak SECURE Act pada Warisan IRA

Lulus pada akhir 2019, SECURE Act mengubah permainan.Sekarang, penerima manfaat non-pasangan yang mewarisi IRA setelah 31 Desember 2019, harus menarik semua dana darinya pada akhir tahun kalender ke-10 setelah kematian pemegang akun asli — tidak lagi mendasarkan distribusi pada harapan hidup mereka.(Penerima manfaat yang telah mewarisi IRA dikecualikan dari aturan lama.)

Referensi cepat

Jangkauan IRA masih diperbolehkan untuk pasangan yang masih hidup, dan jenis penerima non-pasangan tertentu, seperti anak di bawah umur, orang cacat, atau mereka yang tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari pemegang akun asli.

Namun, SECURE Act tidak menetapkan jadwal apa pun: Anda dapat mempro-rate distribusi selama satu dekade, atau menarik semuanya secara sekaligus dalam satu tahun.

Setidaknya untuk tahun 2020, RMD tidak menjadi pertimbangan. Itu karena distribusi minimum yang diperlukan untuk IRA tradisional dan 401 (k) ditangguhkan pada tahun 2020 karena pengesahan CARES Act pada Maret 2020, stimulus $ 2 triliun yang diberlakukan di tengah kejatuhan ekonomi dari pandemi COVID-19.

IRA dan Pembelian Rumah yang Diwarisi

Ini membawa kita berkeliling untuk membeli rumah itu. Karena bagaimanapun Anda harus mengeluarkan dananya, melakukan hal itu untuk membeli properti bukanlah ide terburuk di dunia — terutama jika itu berarti Anda dapat membayar uang muka yang lebih besar atau mungkin bahkan membeli tempat itu secara langsung.

Ingatlah, Anda akan berhutang pajak penghasilan atas jumlah yang Anda tarik, dan jika jumlahnya cukup besar, itu bisa membuat Anda masuk ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi.Namun, jumlah yang Anda terima sebagai distribusi tidak akan pernah dikenakanpenalti penarikan awal , seperti jika Anda berusia di bawah 59½ dan mengeluarkannya dari IRA Anda sendiri.  Benar,pembeli rumah pertama kali dibebaskan dari penalti 10% itu — tetapi jumlah yang dapat mereka tarik dibatasi hingga $ 10.000.