Mengapa 401 (k) rencana dibuat?

Sebagai rencana tabungan pensiun yang paling banyak digunakan dan terkenal di Amerika Serikat, rencana 401 (k) adalah gagasan dari konsultan tunjangan Ted Benna.Pada tahun 1979, Benna memperhatikan bahwa aturan yang ditetapkan dalam Revenue Act tahun 1978 memungkinkan pemberi kerja untuk membuat rekening tabungan sederhana yang diuntungkan pajak untuk karyawan mereka.

Apa 401 (k) rencana dibuat?

Istilah “401 (k)” mengacu pada Pasal 401 (k) dari Kode Pendapatan Internal.Ketentuan ini memungkinkan karyawan untuk menghindari pajak pada bagian dari pendapatan mereka jika mereka memilih untuk menerimanya sebagai kompensasi ditangguhkan bukan sebagai membayar langsung.

Benna merancang program 401 (k) untuk klien bank yang ingin memberikan manfaat pensiun tambahan bagi karyawan.Namun, pihak bank menolak gagasan tersebut karena belum pernah dilakukan sebelumnya, sehingga Benna menawarkan rencana 401 (k) pertama kepada karyawannya sendiri di The Johnson Companies.  Pada tahun 1981, IRS telah mengusulkan aturan formal untuk rencana 401 (k).

Pada tahun berikutnya, beberapa perusahaan besar mulai menawarkan rencana 401 (k) baru kepada karyawan. Peserta dalam rencana 401 (k) kemudian dapat menggunakan pendapatan tangguhan mereka untuk melakukan investasi tanpa dikenakan pajak atas keuntungan.

Akun baru ini dengan cepat menjadi populer.Pada tahun 1983, 7,1 juta karyawan berpartisipasi dalam rencana 401 (k), angka yang meningkat menjadi 38,9 juta pada tahun 1993.  Pada 2019, 401 (k) rencana mencakup sekitar 80 juta orang dan memiliki aset $ 5,7 triliun.

Pada tahun 2001, Kongres mengesahkan Pertumbuhan Ekonomi dan Undang-Undang Rekonsiliasi Bantuan Pajak, yang memungkinkan kontribusi pengejaran bagi peserta yang berusia 50 tahun ke atas.Undang-undang tersebut juga memungkinkan perusahaan untuk menawarkan akun Roth 401 (k), yang memerlukan kontribusi setelah pajak tetapi memberikan manfaat pertumbuhan dan distribusi bebas pajak.

Tujuan dan Kegunaan 401 (k)

Rencana 401 (k) modern bukanlah desain yang disengaja dari pemerintah AS atau Internal Revenue Service.Memang, Departemen Keuangan AS di bawah Ronald Reagan mengusulkan pembunuhan 401 (k) pada tahun 1984.  Kekhawatirannya adalah bahwa penerimaan pajak akan turun terlalu cepat karena lebih banyak pekerja yang mendanai rencana pensiun mereka.

Karyawan menerima dua manfaat signifikan dari program 401 (k) dan rekening pensiun bebas pajak lainnya: pertama, ada manfaat pajak yang jelas.  Kedua, karyawan memiliki cara untuk melindungi tabungan pensiun mereka dari kehilangan daya beli nyata melalui inflasi.Sisi negatifnya, program 401 (k) lebih berisiko bagi karyawan daripada program manfaat pasti, yang dijamin oleh pemerintah federal.

Ada manfaat yang jelas bagi pengusaha juga.Misalnya, biaya penawaran manfaat pensiun telah menurun secara signifikan.Bisnis kecil khususnya mendapat manfaat dari program iuran pasti yang baru.Rencana tersebut memungkinkan bisnis-bisnis ini untuk menawarkan paket manfaat yang serupa kepada karyawan seperti yang ditemukan di perusahaan-perusahaan besar, yang menyamakan kedudukan.

Pemerintah federal mendorong penggunaan 401 (k) dan rencana pensiun lainnya. Meskipun penerimaan pajak menurun karena lebih banyak orang berpartisipasi, populasi yang mendanai pensiunnya sendiri pada akhirnya mengurangi pengeluaran pemerintah untuk program kesejahteraan bagi para lansia.