Ensiklopedia keuangan

Pemotongan Pajak

Apa Pemotongan Pajak?

Keringanan pajak adalah pengurangan dari total kewajiban pembayar pajak. Istilah ini juga digunakan untuk merujuk pada perlakuan pajak yang menguntungkan dari semua golongan orang di Amerika Serikat.

Jika pemerintah memberikan keringanan pajak kepada sekelompok orang atau jenis organisasi tertentu, hal itu mengurangi jumlah pajak yang seharusnya mereka bayar atau mengubah sistem pajak dengan cara yang menguntungkan mereka.

Poin Penting

  • Keringanan pajak adalah pengurangan dari total kewajiban pajak wajib pajak.
  • Ada tiga jenis keringanan pajak: pengurangan pajak, kredit pajak, dan pembebasan pajak.
  • Pengurangan pajak mengurangi jumlah pendapatan kotor yang dikenakan pajak.
  • Kredit pajak mengimbangi kewajiban pembayar pajak dengan basis dolar-untuk-dolar.
  • Pembebasan pajak melindungi sebagian pendapatan dari perpajakan.

Memahami Pemotongan Pajak

Pemotongan pajak dapat sangat mengurangi kewajiban pembayar pajak. Tabungan dapat diaktifkan dengan pengurangan pajak, kredit pajak, atau pembebasan pajak.

Keringanan pajak sering kali dijelaskan sebagai cara untuk merangsang ekonomi dengan meningkatkan jumlah pembayar pajak yang harus dikeluarkan atau bisnis harus berinvestasi dalam pertumbuhan mereka.

Mereka juga digunakan untuk mempromosikan jenis perilaku tertentu yang dianggap menguntungkan, seperti penggantian mobil hemat bahan bakar dengan kendaraan modern hemat bahan bakar.

Jenis Pemotongan Pajak

Pemotongan Pajak

Pengurangan pajak adalah biaya yang dapat dikurangkan dari penghasilan bruto untuk mengurangi penghasilan kena pajak.

Misalnya, jika pendapatan kena pajak seorang filer untuk tahun pajak adalah $ 75.000, orang tersebut akan termasuk dalam kelompok pajak marjinal 22%untuk tahun 2020 dan 2021.2  Total tagihan pajak marjinal adalah 22% x $ 75.000 = $ 16.500. Namun, jika orang tersebut memenuhi syarat untuk pengurangan pajak sebesar $ 8.000, penghasilan yang dikenakan pajak adalah $ 75.000 – $ 8.000 = $ 67.000 penghasilan kena pajak, bukan $ 75.000. Itu mengurangi tagihan pajak orang tersebut menjadi $ 14.740.

Pengurangan penghasilan kena pajak merupakan keringanan pajak bagi wajib pajak yang akhirnya membayar lebih sedikit kepada pemerintah.

Kredit pajak

Kredit pajak mengurangi dolar-untuk-dolar kewajiban pajak wajib pajak. Itu memiliki dampak yang lebih besar daripada pengurangan, yang hanya mengurangi jumlah pendapatan yang dikenakan pajak.

Akibatnya, kredit pajak diterapkan pada jumlah pajak yang terhutang oleh wajib pajak setelah semua pemotongan dilakukan dari penghasilan kena pajak orang tersebut.  Jika seseorang berhutang $ 3.000 kepada pemerintah dan memenuhi syarat untuk kredit pajak $ 1.100, jumlah yang terutang akan dikurangi menjadi $ 1.900 setelah keringanan pajak diterapkan.

Pembebasan Pajak

Pembebasan menyaring bagian tertentu dari pendapatan atau jenis pendapatan dari perpajakan.

Misalnya, seorang ekspatriat yang mendapatkan penghasilan di negara asing memenuhi syarat untuk keringanan pajak sebesar $ 107.600 pada tahun pajak 2020. Ini diterapkan melalui Pengecualian Pendapatan Luar Negeri (FEIE).

Seorang mantan karyawan yang menghasilkan $ 180.000 untuk pekerjaan di negara asing, misalnya, hanya akan dikenakan pajak atas jumlah yang melebihi $ 107.600, atau $ 72.400.

Organisasi amal dan lembaga keagamaan umumnya bebas pajak. Artinya, mereka tidak diharuskan membayar pajak pendapatan federal.