Kewajiban ekor panjang
Apa Kewajiban ekor panjang?
Kewajiban ekor panjang adalah jenis kewajiban yang memiliki periode penyelesaian yang panjang. Kewajiban jangka panjang kemungkinan besar akan menghasilkan klaim yang tinggi tetapi tidak dilaporkan (IBNR), karena mungkin diperlukan waktu lama untuk menyelesaikan klaim.
Poin Penting
- Kewajiban ekor panjang adalah jenis kewajiban yang memiliki periode penyelesaian yang panjang.
- Klaim asuransi kewajiban sering kali melibatkan sejumlah besar uang dan dapat mengakibatkan penyelesaian serta kasus pengadilan yang berkepanjangan.
- Contoh tanggung jawab jangka panjang termasuk malpraktek medis, diskriminasi pekerjaan, dan kasus pelecehan anak.
Memahami Kewajiban Ekor Panjang
Apakah periode penyelesaian untuk klaim asuransi dianggap sebagai kewajiban jangka panjang atau jangka pendek bervariasi sesuai dengan jenis risiko yang ditanggung. Klaim asuransi properti cenderung diselesaikan relatif cepat, sedangkan klaim asuransi kewajiban sering diklasifikasikan sebagai kewajiban berekor panjang.
Penyedia asuransi kewajiban sering melihat klaim baru diajukan lama setelah peristiwa klaim terjadi. Jangka waktu penyelesaian yang panjang atau kewajiban jangka panjang dapat terjadi karena berbagai alasan, termasuk:
- Klaim asuransi liabilitas sering kali melibatkan sejumlah besar uang dibandingkan dengan jenis klaim asuransi lainnya.
- Klaim asuransi kewajiban juga dapat menghasilkan penyelesaian serta kasus pengadilan yang berkepanjangan.
- Perusahaan asuransi sering kali ingin menyelidiki klaim tersebut secara menyeluruh untuk memastikan bahwa klaim tersebut dibuat dengan itikad baik dan tidak curang.
Dampak Keuangan dari Kewajiban Long-Tail
Perusahaan asuransi yang menawarkan perlindungan untuk risiko yang dianggap long-tail mungkin memiliki rasio pendapatan investasi (pendapatan investasi bersih / premi yang diperoleh) lebih tinggi daripada perusahaan yang menawarkan perlindungan untuk kewajiban jangka pendek. Rasio pendapatan investasi digunakan untuk menentukan profitabilitas perusahaan asuransi. Perusahaan asuransi biasanya menginvestasikan premi yang mereka terima dari pelanggan mereka. Kebijakan yang mencakup risiko long-tail memiliki kesenjangan yang lebih besar antara waktu pengumpulan premi versus saat klaim dibayarkan. Akibatnya, penyedia asuransi jangka panjang memiliki lebih banyak waktu untuk menginvestasikan premi mereka, memberi mereka lebih banyak waktu untuk mendapatkan tingkat pengembalian yang lebih tinggi.
Namun, polis yang mencakup liabilitas jangka panjang cenderung memiliki rasio kerugian yang lebih tinggi (kerugian yang timbul dibagi dengan premi yang diperoleh) dan rasio gabungan yang lebih tinggi (biaya penyesuaian kerugian dan kerugian dibagi dengan premi yang diperoleh). Rasio gabungan juga membantu menentukan profitabilitas perusahaan asuransi. Rasio tersebut mencakup premi yang dikumpulkan, klaim yang dibayarkan, dan biaya terkait klaim. Rasio gabungan di bawah 100% menunjukkan bahwa perusahaan asuransi memperoleh keuntungan sementara rasio di atas 100% berarti perusahaan membayar lebih banyak klaim daripada mengumpulkan premi.
Pertimbangan Khusus
Karena bisa memakan waktu bertahun-tahun, atau bahkan puluhan tahun, sebelum klaim dibuat dan diproses di pengadilan, pencatatan yang tepat sangat penting. Perusahaan yang menghadapi potensi klaim liabilitas jangka panjang harus berhati-hati dengan catatan lama dan menyimpannya sampai ada upaya untuk menentukan apakah polis asuransi, atau bukti polis asuransi, termasuk di antaranya.
Jika perusahaan tidak dapat menemukan polis kewajiban lama, ia harus mengandalkan bukti sekunder untuk menunjukkan bahwa polis ada dan bahwa polis itu hilang atau dihancurkan tanpa maksud untuk menipu perusahaan asuransi. Bukti tersebut dapat mencakup notulen perusahaan, buku besar akuntansi, laporan tahunan, memorandum internal, catatan transaksi, dan bahkan kalender janji temu pribadi – tetapi tidak ada yang lebih penting daripada menemukan nomor polis itu sendiri.
Contoh Klaim Tanggung Jawab Long-Tail
Meskipun jenis klaim dan lamanya proses penyelesaian dapat bervariasi, di bawah ini adalah beberapa klaim tanggung jawab jangka panjang yang paling umum.
- Klaim penyakit akibat kerja, seperti asbes dan klaim lingkungan yang melibatkan paparan polusi udara selama bertahun-tahun
- Malpraktik medis, seperti pasien menggugat dokter karena malpraktik medis berbulan-bulan setelah operasi atau prosedur
- Kewajiban dunia maya tercakup dalam kebijakan asuransi dunia maya, yang membantu memulihkan kerugian moneter untuk individu atau perusahaan setelah pelanggaran dunia maya
- Diskriminasi pekerjaan
- Pelecehan anak