Publikasi IRS 590-B: Distribusi dari IRA
Apa Publikasi IRS 590-B: Distribusi dari IRA?
Publikasi IRS 590-B menjelaskan implikasi pajak dari penarikan uang dari semua jenis rekening pensiun individu (IRA) sebelum atau setelah pensiun. Ini menentukan kapan Anda tidak dapat menarik uang tanpa membayar denda dan kapan Anda harus menarik uang.
Poin Penting:
- Publikasi IRS 590-B menghitung pajak yang akan Anda bayar ketika Anda menarik uang dari semua jenis akun IRA.
- Jika Anda memiliki IRA tradisional, lihat Bab 1.
- Jika Anda memiliki Roth IRA, lihat Bab 2.
Publikasi mencakup tiga bab, beberapa lampiran, dan lembar kerja untuk membantu wajib pajak. Publikasi 590-A mencakup aturan pajak untuk kontribusi ke rekening pensiun.
Memahami Publikasi IRS 590-B
Ada beberapa jenis IRA, termasuk IRA tradisional dan Roth IRA, SEP, dan SIMPLE IRA. Tetapi perbedaan besar adalah antara yang tradisional dan Roth IRA :
- IRA tradisional mengizinkan pembayar pajak untuk menyumbangkan pendapatan sebelum pajak hingga jumlah tertentu setiap tahun. Penerima upah segera mendapat keringanan pajak, dan pajak atas jumlah yang dibayarkan ke rekening ditangguhkan sampai pembayar pajak menarik uang.
- Roth IRA memungkinkan pembayar pajak untuk menyumbangkan pendapatan setelah pajak hingga jumlah tertentu setiap tahun. Penerima upah membayar pajak pendapatan dimuka, sehingga penarikan yang dilakukan setelah pensiun tidak akan dikenakan pajak.
Referensi cepat
Distribusi IRA untuk biaya pendidikan tinggi atau pembelian rumah pertama kali tidak dikenakan penalti penarikan awal 10%.
Publikasi IRS 590-B disusun untuk menjelaskan implikasi pajak yang berbeda dari dua jenis akun IRA ini:
- Bab 1 dan 2 dari IRS Publication 590-B menjelaskan semua aturan untuk IRA tradisional dan Roth IRA. Ini mencakup kapan Anda dapat menarik uang dan pada usia berapa Anda harus menarik uang. Ini juga termasuk penalti untuk penarikan awal dari IRA tradisional.
- Bab 3 mencakup penarikan awal yang diizinkan yang digunakan untuk membayar kerusakan yang disebabkan oleh bencana alam. Pengecualian pada tahun 2019 ini hanya diberikan kepada orang-orang dengan kerugian yang disebabkan oleh tiga bencana tahun 2017, termasuk Badai Harvey, Badai Irma, dan kebakaran hutan California. Bahkan ini membutuhkan pembayaran kembali uang untuk menghindari penalti di telepon.
- Bagian pengantar mencakup tabel yang menjelaskan perbedaan antara IRA tradisional dan Roth, aturan untuk distribusi yang diwajibkan, perpajakan akun ini, dan peraturan untuk mengisi Formulir 8606. Ini adalah formulir yang harus diajukan untuk melaporkan distribusi dari semua jenis IRA.
- Bab 4 memberikan informasi umum tentang mendapatkan bantuan untuk masalah yang berhubungan dengan pajak.
- Lampiran A adalah lembar kerja untuk menentukan distribusi minimum yang Anda butuhkan, dan Lampiran B berisi tabel harapan hidup yang diperlukan untuk menghitung distribusi minimum yang direkomendasikan.
Hukuman dan Pengecualian
Perhatikan penalti yang dirinci dalam Publication 590-B, dan pengecualian untuk penalti tersebut. Misalnya, sebagian besar distribusi awal memicu penalti 10%. Hukuman naik hingga 25% jika uang ditarik selama dua tahun pertama partisipasi dalam IRA SEDERHANA. Namun, penarikan untuk biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat atau pembelian rumah untuk pertama kali tidak dikenakan penalti.
Publikasi Lainnya
IRS memiliki banyak publikasi yang menjelaskan seluk beluk rencana pensiun yang memenuhi syarat.
- Jika Anda menjalankan bisnis kecil atau bekerja untuk itu, Anda mungkin tertarik dengan IRS Publication 560 : Rencana Pensiun untuk Bisnis Kecil.
- Publikasi IRS lainnya, Informasi Pajak untuk Rencana Pensiun, memiliki informasi ekstensif tentang menabung untuk administrasi rencana pensiun dan pensiun.
- Sebuah halaman Tanya Jawab IRS berisi informasi singkat tentang berbagai jenis IRA dan implikasi pajak mereka.